Terminis fiscals de les criptomonedes per país 2026/2027 — compareu les dates de declaració arreu del món

Crypto és un actiu de CGT a Austràlia. Tingues més de 12 mesos per al 50% d'esticint de CGT, després la teva taxa marginal fins al 45%. L'any fiscal acaba el 30 de juny; enregistrament el 31 d'octubre.

Any fiscal

1 de juliol 30 de juny (any financer; per exemple, l'exercici 2025-26 = 1 de juliol de 2025 30 d'agost de 2026)

Termini de presentació

31 d'octubre després del final de l'any fiscal en cas d'auto-logging via myTax. Si la data es troba en un cap de setmana, es trasllada al següent dia laboral (any fiscal 2025-26: el 31 d'octubre de 2026 és dissabte → dilluns 2 de novembre de 2026).

Termini ampliat

15 de maig Registreu-vos amb un agent fiscal registrat abans del 31 d'octubre i normalment té fins al 15 de maig de l'any següent (la data exacta depèn del programa de presentació de l'agent).

Període de retenció

> 12 mesos → 50% descompte en CGT per a particulars residentes a Austràlia (més de la meitat de l'ingrés imponible; no és una exempció completa).

Bonificació lliure d'impostos

10.000 AUD Excepció d'actius per a ús personal (s 118-10(3) ITAA 1997): no es té en compte la guanya de capital si el cost d'adquisició va ser ≤ 10 000 A$ i que la criptografia ha estat demostradament detingut/utilitzat principalment per consum personal immediat. L'ATO diu que les monedes tenides com a inversió mai califiquen.

Fiscalitat

045% impost sobre la renda (+ 2% de taxa Medicare) sobre l'utilitat del capital imposable; després del 50% d'allotjament CGT, aproximadament 023.5% efectiu

Autoritat tributària

Oficina fiscal australiana (ATO)

A Àustria, les criptomonedes generen rendes d'inversió: tipus fix del 27,5 %, sense termini de tinença. Les tinences antigues comprades abans de l'1 de març de 2021 continuen exemptes. Presenteu la declaració abans del 30 de juny mitjançant FinanzOnline.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

30 de juny del següent any, quan es presenta per mitjà electrònic a través de FinanzOnline; 30 d'abril en paper (§ 134 Abs. 1 BAO).

Termini ampliat

31 de març Representat per un assessor fiscal en virtut del Quotenregelung (§ 134a BAO), normalment fins al 31 de març del segon any següent. A més, són possibles extensions individuals a sol·licitud.

Fiscalitat

27,5% taxa especial d'impost (KESt); opció de tributació progressiva estàndard al 055% quan això sigui més favorable

Autoritat tributària

Ministeri Federal de Finances (BMF Àustria)

A partir del 1 de gener de 2026 Belgica imposa les ganes criptogràfiques al 10% sobre una exenció anual de 10.000 euros; les participacions pre-2026 obtinguin un increment al seu valor el 31 de desembre de 2025.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

En línia mitjançant Tax-on-web, normalment a mitjan juliol de l'any següent (any de liquidació 2026: 15 de juliol de 2026); en paper, abans, el 30 de juny. FPS Finance fixa les dates cada any.

Termini ampliat

16 d'octubre Per a les rendes amb "ingressos específics" (requests dels autònoms, remuneració de directors d'empreses, ingressos professionals estrangers, determinats ingressos varies: mitjans d'octubre (any de valoració 2026: 16 d'octubre de 2026).

Bonificació lliure d'impostos

10.000 EUR Subvenció anual de 10.000 € (indexada) sobre guanys realitzats a partir d'activos financers. Si no es consumeix, s'augmenta fins a 1.000 euros anuals, fins a un màxim de 15.000 euros. L'assegurança només es concedeix si les ganes són declarades en la declaració fiscal.

Fiscalitat

10% en general (gestió normal d'activos privats) / 33% per a negocis especulatius (ingressos variats, no subsistència) / 2550% + sobretaxa municipal per a l'activitat professional

Autoritat tributària

FOD Financiën / SPF Finances

El Brasil grava els guanys de criptomonedes al 15–22,5 %, però només quan les vendes mensuals superen els 35.000 R$. L'impost es paga mensualment mitjançant DARF; la declaració anual venç a finals de maig.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

La Receita Federal restabeleix cada any la data en els últims anys sempre l'últim dia laboral de maig. Periode de presentació del 2026 (per al 2025): 23 de març a 29 de maig de 2026. El tribut sobre les ganes de criptografia, però, ja es paga MENSALMENT: per DARF fins a l'últim dia laboral del mes següent (programa GCAP).

Bonificació lliure d'impostos

35,000 BRL Limite d'exempció mensual: les ganes es mantenen exemptes de impostos si el total dels PRODUCTS DE VENDIDA a partir de criptografia en un mes natural no superen R$35,000 (no la ganesa!). MP 1.303/2025, que havia de eliminar aquest llindar i introduir una taxa del 17,5%, va expirar l'octubre de 2025 sense ser convertit en llei les antics normes encara s'apliquen.

Fiscalitat

Progressiu per mida de ganes: 15% (fins a R$ 5 milions), 17,5% (R$ 510 milions), 20% (R$ 1030 milions), 22,5% (supera de R$ 30 milions). Algunes estructures estrangeres estan tributades al 15% sota Lei 14.754/2023.

Autoritat tributària

Recepció Federal del Brasil (RFB)

El Canadà tracta les criptomonedes com a mercaderies: només el 50 % del guany tributa al tipus combinat federal i provincial. Presenteu la declaració abans del 30 d'abril; per als autònoms, abans del 15 de juny.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

El 30 d'abril de l'any següent (T1 General). Si cau en cap de setmana, s'aplica el dia hàbil següent. Per a l'exercici fiscal 2026: divendres 30 d'abril de 2027.

Termini ampliat

15 de juny Els autònoms i els seus conjugais/socios de dret comú tenen fins al 15 de juny per presentar però el pagament d'impostos encara està a l'hora del 30 d'abril.

Fiscalitat

Gains en capital: taxa d'inclusió del 50% × tipus marginal combinat (federal + provincial, fins a ap. 54%) → aproximadament. 027% eficaç. L'augment previst de la taxa d'inclusió al 66,67% va ser abolit definitivament el 21 de març de 2025.

Autoritat tributària

Agència Tributària del Canadà (CRA) / Agence du revenu du Canada

Les ganes de criptografia cauen sota l'impost flat 31.4% des del 1 de gener de 2026, en augment del 30%. Les transaccions de canvi entre criptomonedes no estan imposades; Limits de eliminació anuals de 305 €. Fecha de data escalonada per departament (mai/jun).

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

NOTA: es van escalonar per departament, i la DGFiP restabeleix les dates cada any (± uns dies). Periode de presentació del 2026 per al resultat del 2025: paper 19 de maig; zona en línia 1 (dép. 0119 + no residents) 21 de maig, zona 2 (2A54) 28 de maig,zona 3 (55976) 4 de juny. La data mostrada aquí és la data límit en línia LATEST (zona 3).

Bonificació lliure d'impostos

305 EUR La ganancia de l'any es manté exempta d'impostos si el total de tots els DISPOSALS (recupers de venda, no guanys) en l'any natural no supera els 305 € (art. 150 VH bis CGI).

Fiscalitat

31,4% impost flat / PFU des del 1 de gener de 2026 (12,8% impost sobre ingressos + 18,6% taxes socials); CSG augmentat del 9,2% al 10,6% per la LFSS 2026, Llei No. 2025-1403 del 30 de desembre de 2025). Anteriorment, el 30%. Es pot triar en canvi l'escala progressiva (barème, 045% + 18,6%).

Autoritat tributària

Direcció General de Finances Públicas (DGFiP)

Crypto és una disposició privada: exempta d'impostos després d'un període de detenció de 1 any, o la seva taxa personal fins al 45%.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

31 de juliol de l'any següent (§ 149 Abs. 2 AO). Si la data es troba en un dissabte, diumenge o dia festiu, es trasllada al següent dia laboral (§ 108 Abs. 3 AO). Per a l'any fiscal 2026: el 31 de juliol de 2027 és un dissabte → la data límit acaba dilluns 2 d'agost de 2027.

Termini ampliat

28 de febrer Preparat per un conseller fiscal o una Lohnsteuerhilfeverein: automàticament estès fins a l'últim dia de febrer del segon any següent (§ 149 Abs. 3 AO) No requereixes cap sol·licitud. Per a l'any fiscal 2026: 29 de febrer de 2028 (any bisiós).

Període de retenció

1 any (12 mesos) després d'això, la ganancia de l'eliminació és totalment exempta d'impostos. La extensió a 10 anys per a la participació/prést una vegada que es discuteix està definitivament fora de taula segons la carta del BMF del 6 de març de 2025.

Bonificació lliure d'impostos

1.000 EUR Limite d'exempció per a les transaccions de desocupació privada per any calendari (§ 23 Abs. 3 S. 5 EStG), des del període d'avaluació 2024 (anteriorment 600 €). Un límit d'exempció real: excedeix-lo en fins i tot 1 € i tota la ganancia és imposable.

Fiscalitat

045% impost sobre la renda personal (+ 5,5% sobretaxa de solidaritat sobre l'impost sobre la renta, si és aplicable, + 89% imposta sobre les esglésies)

Autoritat tributària

Ministeri Federal de Finances (BMF) / oficines tributàries locals

L'Índia grava les criptomonedes al 30 % fix més un recàrrec del 4 %, sense mínim exempt ni compensació de pèrdues, més un 1 % de TDS per transacció. L'exercici fiscal va de l'1 d'abril al 31 de març; la declaració venç el 31 de juliol.

Any fiscal

1 d'abril 31 de març (any financer); valorat en l'any d'avaluació següent

Termini de presentació

31 de juliol després del final de l'any fiscal per als contribuents no subjectes a la revisió (ITR-1 / ITR-2). Per a ITR-3 / ITR-4 sense auditoria, el portal de impostos sobre la renda mostra 31 d'agost per AY 2026-27. El termini ha estat estès diverses vegades en els últims anys per ordre de la CBDT.

Termini ampliat

31 d'octubre: per als contribuents subjectes a auditoria (30 de novembre en casos de preus de transferència). Es pot presentar una declaració fora de termini fins al 31 de desembre, amb una taxa.

Fiscalitat

Impostes plàntics del 30% + 4% Santat i Educació Cess (+ sobretaxa, si és aplicable) → com a mínim 31,2% efectiu. Més 1% TDS sota Sec. 194 S en transaccions per sobre dels límits (₹50,000 o ₹10,000 al any). No deduccions excepte el cost d'adquisició, cap compensació de pèrdues i cap transferència de pèrduas.

Autoritat tributària

Departament d'Impost sobre la Renda / Junta Central d'Impostos Directes (CBDT)

Irlanda cobra un 33% a CGT en les ganes de criptografia superiors a l'exempció anual de 1.270 €. Nota: CGT és exigible fins al 15 de desembre, mentre que la devolució està prevista el 31 d'octubre següent.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

Pagament i expedient: Formulari 11 (o CG1 per a persones no cobradores) fins al 31 d'octubre de l'any següent, juntament amb el pagament del saldo venut i l'impost preliminar.

Termini ampliat

15 de novembre Fa't TODO fixar i pagar a través del Servei Revenue Online (ROS) i obtés una extensió anual fins a mitjan novembre (Revenue anuncia la data exacta cada any; 2026, per exemple: dimecres 18 de novembre de 2026). Només es fa una de les dues a través del ROS i el 31 d'octubre s'aplica.

Bonificació lliure d'impostos

1.270 EUR Exempció anual de la CGT personal. No es pot transferir entre els conjuags i no es traslladarà a anys posteriors.

Fiscalitat

33% Impost sobre ganes de capital; impost sobre ingressos sobre mineria/estampatge 20% / 40% més USC i PRSI (fins a aproximadament 52% efectiu)

Autoritat tributària

Comissionats d'Hisenda

Itàlia augmenta l'impost sobre criptomonedes del 26 % al 33 % l'1 de gener de 2026; el llindar exempt de 2.000 € es va eliminar el 2025. Presenteu la declaració Redditi PF abans del 31 d'octubre.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

Modello Redditi Persone Fisiche, presentada electrònicament el 31 d'octubre de l'any següent (la data es canvia si caix en cap de setmana 2026: el 31 d"octubre és un dissabte → dilluns 2 de novembre), 2026). El Modello 730 simplificat tanca més aviat, el 30 de setembre.

Fiscalitat

Impost substitutiu del 33% sobre les ganes realitzades a partir del 1 de gener de 2026 (anteriorment el 26%; L'augment va ser promulgat en la Legge di Bilancio 2025). Excepció en el marc de la Legge di Bilancio 2026: els tokens de moneda electrònica denominats en euros (EMTs en MiCAR) es mantenen al 26%. Plus imposta di bollo / imposta sul valore delle cripto-attività de 2‰ per any a l'explotació.

Autoritat tributària

Agència de les Entrades

El 2026 Japó encara imposa les criptomonedes com a ingressos variats fins al 55% aproximadament.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

Kakutei Shinkoku (確定申告): presentat del 16 de febrer al 15 de març de l'any següent. Si el 15 de març es troba en un cap de setmana o festa pública, la data límit passa al proper dia laboral.

Bonificació lliure d'impostos

200.000 JPY Els treballadors amb un sol empresari i altres ingressos secundaris (incloent criptografia) de no més de 200,000 yens anuals en total no han de presentar una declaració nacional d'impost sobre la renda. La taxa local de l'habitant encara ha de ser reportada; La concessió no s'aplica als autònoms.

Fiscalitat

545% impost nacional sobre la renda (progressiu) + 2,1% excurs especial de reconstrucció sobre l'impost sobre la renda + aproximadament 10% impost sobre els habitants → fins a aproximadament 55% efectiu

Autoritat tributària

Agència Tributària Nacional (国税庁, NTA)

Els Països Baixos imponen un rendiment estimat sobre les seves participacions en criptomonedes del 1 de gener, guanys no realitzats (caixa 3): 6% de rendiment estimats × 36% d'impost.

Any fiscal

1 de gener 31 de decembre (any calendari); la data de referència del casell 3 és el 1 de gener

Termini de presentació

El 1 de maig de l'any següent. Archiu fins al 1 de maig i el Belastingdienst normalment emet la valoració abans del 1 de juliol.

Termini ampliat

1 de setembre Diferiment (uitstel) a sol·licitud, normalment fins al 1 de setembre; mitjançant un assessor fiscal en el marc del Beconregeling considerablement més llarg (fins a un any).

Bonificació lliure d'impostos

59.357 EUR — Heffingsvrij vermogen 2026: 59.357 € per persona o 118.714 € per a parelles fiscals. Només el patrimoni que supera aquest import està subjecte a Box 3.

Fiscalitat

El 36% en la devolució nocional. El paquet de 2026 per a les restes d'habitants (incloent criptografia) és del 6,00% → un càrrec efectiu de patrimoni d'aprox. 2,16% per any superior a l'assegurança. En el contrabans de la regulació es pot demostrar un rendiment efectiu més baix.

Autoritat tributària

Belastingdienst

Polònia grava els guanys de criptomonedes al 19 % fix, sense mínim exempt. Els intercanvis entre criptomonedes no tributen i els costos es traslladen indefinidament. Presenteu PIT-38 abans del 30 d'abril.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

PIT-38 del 15 de febrer al 30 d'abril de l'any següent. Si el 30 d'abril cau en cap de setmana o festiu, el termini passa al dia hàbil següent.

Fiscalitat

Tipus fix del 19 % des del primer zloty de guany: sense progressivitat, sense mínim exempt i sense compensació amb altres tipus de renda. Els costos d'adquisició no utilitzats es traslladen indefinidament a exercicis posteriors.

Autoritat tributària

Krajowa Administracja Skarbowa / Ministerstwo Finansów

Des del 2023, Portugal grava les criptomonedes al 28 % si es mantenen menys de 365 dies; a partir de 365 dies estan exemptes, però s'han de declarar. Presenteu la declaració d'IRS entre l'1 d'abril i el 30 de juny.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

El Modelo 3 es presenta electrònicament de l'1 d'abril al 30 de juny de l'any següent. Qualsevol saldo pendent s'ha de pagar abans del 31 d'agost.

Període de retenció

≥ 365 dies → les ganes de la categoria G d'eliminació són exentas d' impostos (la declaració en Anexo G1 continua sent obligatòria). NO s'aplica als actius criptogràfics que es qualifiquin com a valors, en sortida del país o a la categoria B.

Fiscalitat

0% per un període de retenció ≥ 365 dies; En cas contrari, una taxa especial del 28% (categòries G i E), amb l'opció d'englobament a escala progressiva de 13,2548% (+ fins al 5% sobretaxa solidària). La categoria B segueix les normes per als autònoms. Més 10% Imposto do Selo en transferències gratuïtes amb connexió portuguesa.

Autoritat tributària

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)

Singapur no té cap impost sobre guanys de capital, per tant les ganes criptogràfiques privades són no tributades. Només es tributa el comerç que califica com a negoci, amb fins al 24% d'impost sobre ingressos.

Any fiscal

1 de gener 31 de decembre (període bàsica); valorat en l'any següent d'avaluació

Termini de presentació

El 18 d'abril de l'any següent per a la presentació electrònica mitjançant myTax Portal; el 15 d'abril en paper. El portal sol obrir l'1 de març.

Fiscalitat

0% sobre ganes de capital privats; 024% impost progressiu sobre la renda si el comerç es compta com un comerç (companies 17%)

Autoritat tributària

Autoritat Tributària de Singapur (IRAS)

Els guanys de criptomonedes s'inclouen a la base de l'estalvi al 19–30 %, sense mínim exempt. La declaració de la Renda es presenta d'abril al 30 de juny. Les tinences a l'estranger superiors a 50.000 € requereixen el Modelo 721 abans del 31 de març.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

El període de presentació de Renta (Modelo 100) generalment es fa de principis d'abril a 30 de juny del següent any 2026 Periode per 2025: 3 d'abril al 30 de juny de 2026. Si vostè paga amb débit directe, la data límit acaba uns dies abans (vers el 25 de juny).

Fiscalitat

Base de l'estalvi per trams: 19 % fins a 6.000 €, 21 % fins a 50.000 €, 23 % fins a 200.000 €, 27 % fins a 300.000 € i 30 % per sobre. Hi pot haver variacions regionals (País Basc i Navarra).

Autoritat tributària

Agència Estatal d'Administració Tributària (AEAT)

Suècia grava els guanys de criptomonedes com a rendes del capital al 30 %, sense mínim exempt. Només es dedueix el 70 % de les pèrdues i el cost es calcula pel mètode mitjà. Presenteu la declaració abans del 2 de maig (formulari K4).

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

El 2 de maig de l'any següent (Inkomstdeklaration 1). Si cau en cap de setmana, passa al dia hàbil següent (2026: dilluns 4 de maig). Es pot sol·licitar Anstånd, un ajornament.

Fiscalitat

El 30% sobre guanys de capital. Les pèrdues en "övriga tillgångar" (incloent criptomonedes) només són deduïbles del 70% respecte a altres guanys de capitales.

Autoritat tributària

Skatteverket

Els guanys privats de capital en criptomonedes estan exempts a Suïssa, però les tinences s'inclouen a l'impost cantonal sobre el patrimoni. La mineria i el staking generen renda. El termini varia segons el cantó, normalment el 31 de març.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

SET BY CANTON no hi ha una data federal única. En la majoria dels cantons el 31 de març del any següent (per exemple, Zuric). Els cantons individus són diferents (per exemple: Bern és normalment més tard). Vull verificar el seu cantó.

Termini ampliat

Una extensió està disponible en cada cantó si es sol·licita, però les dates finals diferen molt per cantó (Zurich, per exemple: més tard el 30 de novembre de l'any següent). No hi ha una sola data.

Fiscalitat

0% sobre guanys de capital privats; Impost sobre la riquesa aproximadament. 0,11% per any en funció del cantó/comunalitat; ingressos de la mineria/estacionament/comercialització professional a 0aprox. 45% (federal + cantonal + municipal)

Autoritat tributària

Administració fiscal federal suïssa (FTA) + administracions fiscals cantonals

Crypto està subjecte a l'impost sobre ganes de capital: 18% o 24% superior al total exempt anual de 3.000 £. L'any fiscal corre del 6 d'abril al 5 d'abril; presentació en línia el 31 de gener següent.

Any fiscal

6 d'abril - 5 d'abril (exercici fiscal 2026/27: 6 d'abril de 2026 - 5 d'abril de 2027)

Termini de presentació

Autovaloració en línia abans del 31 de gener després de la fi de l'any fiscal per al 2026/27 que és el 31 de gener de 2028. El tribut es ven de la mateixa data. Les declaracions en paper han de ser realitzades abans, el 31 d'octubre de 2027.

Bonificació lliure d'impostos

L'import exemptat anual de CGT per al 2026/27 és de 3.000 GBP Es aplica per persona a TOTS els avantatges de capital junts, no per classe d'actius, i no es pot portar endavant. També ha de informar si el total d'eliminacions superen £50.000.

Fiscalitat

CGT 18% (dentro de la banda de tipus bàsic) / 24% (taxa més alta i addicional) tasses en vigor des del 30 d'octubre de 2024; Impost sobre ingressos sobre mineria/estampatge 20 / 40 / 45% (Escòcia es diferencia)

Autoritat tributària

HM Revenue & Customs (HMRC)

L'IRS tracta les criptomonedes com a béns: cada venda o intercanvi genera un guany o pèrdua de capital. Tinença superior a un any: 0/15/20 %; altrament, fins al 37 %. Declareu abans del 15 d'abril, amb pròrroga fins al 15 d'octubre.

Any fiscal

1 de gener - 31 de desembre (any natural)

Termini de presentació

15 d'abril de l'any següent (formulari 1040). Si la data es troba en un cap de setmana o el dia de l'emancipació a Washington D.C., es trasllada al següent dia laboral. Per a l'any fiscal 2026: dijous 15 d'abril de 2027.

Termini ampliat

15 d'octubre Autònoma extensió de 6 mesos fins al 15 d'abril si es sol·licita (Formulari 4868) abans del 15 d'agost. Això estén SOLO la presentació el pagament fiscal encara està a terme el 15 d'abriu.

Període de retenció

> 1 any → tipus reduïts de guanys de capital a llarg termini (0 / 15 / 20 %); ≤ 1 any → el tipus íntegre de l'impost ordinari sobre la renda. El transcurs d'un termini NO comporta una exempció fiscal completa.

Fiscalitat

A curt termini 1037% (impost sobre la renda federal); a llarg termini 0 / 15 / 20%; més 3,8% Impuesto sobre ingressos netes d' inversions si és aplicable; més impost sobre el ingressos estatal del 013.3% segons l'estat

Autoritat tributària

Servei d'impostos interns (IRS)