Prazos fiscais para criptomoedas por país em 2026/2027 — compare as datas de declaração em todo o mundo

Crypto é um ativo CGT na Austrália. Mantenha mais de 12 meses para obter o desconto CGT de 50% e, em seguida, sua taxa marginal de até 45%. O ano fiscal termina em 30 de junho; apresentar até 31 de outubro.

Ano fiscal

1º de julho a 30 de junho (exercício financeiro; por exemplo, ano fiscal de 2025-26 = 1º de julho de 2025 – 30 de junho de 2026)

Prazo de arquivamento

31 de outubro após o final do ano fiscal, em caso de auto-alojamento via myTax. Se a data cair em um fim de semana, ela passa para o próximo dia útil (ano fiscal de 2025-26: 31 de outubro de 2026 é sábado → segunda-feira, 2 de novembro de 2026).

Prazo estendido

15 de maio - Registre-se com um agente fiscal registrado ANTES de 31 de outubro e normalmente terá até 15 de maio do ano seguinte (a data exata depende do programa de hospedagem do agente).

Período de retenção

> 12 meses → Desconto de 50% no CGT para pessoas físicas residentes na Austrália (reduz pela metade o ganho tributável; não é uma isenção total).

Subsídio isento de impostos

10.000 AUD — Exceção de ativos de uso pessoal (s 118-10(3) ITAA 1997): o ganho de capital é desconsiderado se o custo de aquisição for ≤ A$ 10.000 E a criptografia foi comprovadamente mantida/usada principalmente para consumo pessoal imediato. A ATO interpreta isso de forma muito restrita – moedas mantidas como investimento NUNCA se qualificam.

Tributação

0–45% de imposto de renda (+ 2% de imposto do Medicare) sobre o ganho de capital tributável; após o desconto de 50% CGT, aprox. 0–23,5% eficaz

Autoridade fiscal

Escritório de Tributação Australiano (ATO)

Crypto é rendimento de investimento na Áustria: 27,5% estável, sem período de detenção. As participações herdadas compradas antes de 1º de março de 2021 permanecem isentas de impostos. Arquivo até 30 de junho via FinanzOnline.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

30 de junho do ano seguinte, quando arquivado eletronicamente via FinanzOnline; 30 de abril em papel (§ 134 Abs. 1 BAO).

Prazo estendido

31 de março — Representado por um consultor fiscal no âmbito do Quotenregelung (§ 134a BAO), geralmente até 31 de março do segundo ano seguinte. Além disso, extensões individuais mediante solicitação são possíveis.

Tributação

Taxa especial de imposto de 27,5% (KESt); opção de tributação progressiva padrão de 0–55% onde isso for mais favorável

Autoridade fiscal

Ministério Federal das Finanças (BMF Áustria)

A partir de 1º de janeiro de 2026, a Bélgica tributa os ganhos criptográficos em 10% acima de uma isenção anual de € 10.000; as participações anteriores a 2026 aumentam para seu valor de 31 de dezembro de 2025. Negociação especulativa: 33%.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

Online via Tax-on-web, geralmente em meados de julho do ano seguinte (ano de avaliação 2026: 15 de julho de 2026); o papel retorna mais cedo, 30 de junho. O FPS Finance define as datas a cada ano.

Prazo estendido

16 de outubro — Para declarações com 'rendimentos específicos' (lucros dos trabalhadores independentes, remunerações dos dirigentes das empresas, rendimentos profissionais estrangeiros, determinados rendimentos diversos): meados de outubro (ano de avaliação 2026: 16 de outubro de 2026).

Subsídio isento de impostos

10.000 EUR — Provisão anual de 10.000€ (indexada) sobre ganhos realizados em ativos financeiros. Se não for esgotado, aumenta até 1.000€ por ano, até um máximo de 15.000€. A dedução só é concedida se os ganhos forem declarados na declaração fiscal.

Tributação

10% em regra (gestão normal de activos privados) / 33% para negociação especulativa (rendimentos diversos, sem subsídio) / 25–50% + derrama municipal para actividade profissional

Autoridade fiscal

Finanças FOD / SPF

O Brasil tributa os ganhos de criptografia em 15–22,5%, mas apenas quando as vendas mensais excedem R$ 35.000. O imposto é pago mensalmente via DARF; o retorno anual vence no final de maio.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

A Receita Federal zera a data todos os anos – nos últimos anos sempre no último dia útil de maio. Período de depósito de 2026 (para 2025): 23 de março a 29 de maio de 2026. O imposto sobre ganhos criptográficos, porém, já é devido MENSALMENTE: pelo DARF até o último dia útil do mês seguinte (programa GCAP).

Subsídio isento de impostos

35.000 BRL — Limite de isenção mensal: os ganhos permanecem isentos de impostos se o total dos PROCESSOS DE VENDA da criptografia em um mês não exceder R$ 35.000 (não o ganho!). A MP 1.303/2025, que deveria eliminar esse limite e introduzir uma alíquota de 17,5%, caducou em outubro de 2025 sem ser convertida em lei – as regras antigas ainda valem.

Tributação

Progressivo por tamanho de ganho: 15% (até R$ 5 milhões), 17,5% (R$ 5–10 milhões), 20% (R$ 10–30 milhões), 22,5% (acima de R$ 30 milhões). Certas estruturas estrangeiras são tributadas a 15% nos termos da Lei 14.754/2023.

Autoridade fiscal

Receita Federal do Brasil (RFB)

O Canadá trata a criptografia como uma mercadoria: apenas 50% do ganho é tributável de acordo com a taxa combinada federal/provincial. Arquivo até 30 de abril; autônomo até 15 de junho.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

30 de abril do ano seguinte (T1 Geral). Caso a data caia em um fim de semana, aplica-se o próximo dia útil. Para o ano fiscal de 2026: sexta-feira, 30 de abril de 2027.

Prazo estendido

15 de junho – Os autônomos e seus cônjuges/companheiros têm até 15 de junho para fazer o pedido – mas o pagamento do imposto ainda vence em 30 de abril.

Tributação

Ganhos de capital: taxa de inclusão de 50% × taxa marginal combinada (federal + provincial, até aprox. 54%) → aprox. 0–27% eficaz. O aumento planejado da taxa de inclusão para 66,67% foi definitivamente cancelado em 21 de março de 2025.

Autoridade fiscal

Agência de Receita do Canadá (CRA) / Agence du revenu du Canada

Os ganhos da criptografia estão sujeitos ao imposto fixo – 31,4% desde 1º de janeiro de 2026, acima dos 30%. As trocas de criptografia para criptografia não são tributadas; Limite de eliminação anual de 305 euros. Prazo escalonado por departamento (maio/junho).

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

NOTA: escalonado por departamento, e a DGFiP repõe as datas todos os anos (± alguns dias). Período de arquivamento de 2026 para renda de 2025: documento em 19 de maio; zona online 1 (dép. 01–19 + não residentes) 21 de maio, zona 2 (2A–54) 28 de maio, zona 3 (55–976) 4 de junho. A data mostrada aqui é o ÚLTIMO prazo online (zona 3).

Subsídio isento de impostos

305 EUR — O ganho do ano permanece isento de impostos se o total de todas as ALIENAÇÕES (receitas da venda, não ganhos) no ano civil não exceder 305 € (Art. 150 VH bis CGI).

Tributação

31,4% de imposto fixo / PFU desde 1º de janeiro de 2026 (12,8% de imposto de renda + 18,6% de impostos sociais; CSG aumentado de 9,2% para 10,6% pelo LFSS 2026, Lei nº 2025-1403 de 30 de dezembro de 2025). Anteriormente 30%. A escala progressiva (barème, 0–45% + 18,6%) pode ser eleita em seu lugar.

Autoridade fiscal

Direção Geral de Finanças Públicas (DGFiP)

A criptografia é uma alienação privada: isenta de impostos após um período de detenção de 1 ano, caso contrário, sua taxa pessoal será de até 45%. Limite de isenção anual de 1.000€. Arquivar até 31 de julho do ano seguinte.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

31 de julho do ano seguinte (§ 149 Abs. 2 AO). Se a data cair num sábado, domingo ou feriado, passa para o dia útil seguinte (§ 108 Abs. 3 AO). Para o ano fiscal de 2026: 31 de julho de 2027 é um sábado → o prazo termina na segunda-feira, 2 de agosto de 2027.

Prazo estendido

28 de fevereiro — Elaborado por um consultor fiscal ou por um Lohnsteuerhilfeverein: prorrogado automaticamente até o último dia de fevereiro do segundo ano seguinte (§ 149 Abs. 3 AO) – sem necessidade de requerimento. Para o ano fiscal de 2026: 29 de fevereiro de 2028 (ano bissexto).

Período de retenção

1 ano (12 meses) – depois disso o ganho da alienação é totalmente isento de impostos. A extensão para 10 anos para staking/empréstimo, uma vez em discussão, está definitivamente fora de questão, de acordo com a carta do BMF de 6 de março de 2025.

Subsídio isento de impostos

1.000 EUR — Limite de isenção para transações de alienação privada por ano civil (§ 23 Abs. 3 S. 5 EStG), desde o período de avaliação de 2024 (anteriormente €600). Um verdadeiro limite de isenção: exceda-o em até 1€ e todo o ganho é tributável.

Tributação

Taxa de imposto de renda de 0–45% (+ 5,5% de sobretaxa de solidariedade sobre o imposto de renda quando aplicável, + 8–9% de imposto eclesiástico)

Autoridade fiscal

Ministério Federal das Finanças (BMF)/repartições fiscais locais

A Índia tributa a criptografia a uma taxa fixa de 30% mais 4%, sem subsídio e sem compensação de perdas, mais 1% de TDS por transação. O ano fiscal vai de 1º de abril a 31 de março; arquivo até 31 de julho.

Ano fiscal

1º de abril a 31 de março (exercício); avaliado no Ano de Avaliação seguinte

Prazo de arquivamento

31 de julho após o encerramento do exercício social para os contribuintes não auditados (ITR-1 / ITR-2). Para ITR-3/ITR-4 sem auditoria, o portal do Imposto de Renda mostra 31 de agosto para AY 2026-27. O prazo foi prorrogado diversas vezes nos últimos anos por ordem da CBDT.

Prazo estendido

31 de outubro a 31 de outubro para os contribuintes sujeitos a auditoria (30 de novembro nos casos de preços de transferência). Um retorno tardio é possível até 31 de dezembro mediante o pagamento de uma taxa.

Tributação

30% de imposto fixo + 4% de taxa de saúde e educação (+ sobretaxa quando aplicável) → pelo menos 31,2% efetivo. Mais 1% TDS na Seção. 194S em transações acima dos limites ($$ 50.000 ou ₹ 10.000 por ano). Nenhuma dedução além do custo de aquisição, nenhuma compensação de perdas e nenhuma compensação de perdas.

Autoridade fiscal

Departamento de Imposto de Renda/Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT)

A Irlanda cobra 33% CGT sobre ganhos criptográficos acima da isenção anual de € 1.270. Nota: O CGT é pago até 15 de dezembro, enquanto a devolução vence no dia 31 de outubro seguinte.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

Pagar e arquivar: Formulário 11 (ou CG1 para pessoas não cobráveis) até 31 de outubro do ano seguinte, juntamente com o pagamento do saldo devido e do imposto preliminar.

Prazo estendido

15 de novembro – Faça AMBOS – arquivar E pagar – por meio do Revenue Online Service (ROS) e você obterá uma extensão anual até meados de novembro (a Receita anuncia a data exata de cada ano; 2026, por exemplo: quarta-feira, 18 de novembro de 2026). Faça apenas um dos dois até ROS e 31 de outubro se aplica.

Subsídio isento de impostos

1.270 EUR — Isenção anual de CGT pessoal. Não transferível entre cônjuges e não transitável para anos posteriores.

Tributação

33% de Imposto sobre Ganhos de Capital; imposto de renda sobre mineração/staking 20%/40% mais USC e PRSI (até aproximadamente 52% efetivo)

Autoridade fiscal

Comissários de Receita

A Itália aumenta seu imposto sobre criptomoedas de 26% para 33% em 1º de janeiro de 2026, e o limite de isenção de € 2.000 foi eliminado em 2025. Envie a declaração do Redditi PF até 31 de outubro.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

Modello Redditi Persone Fisiche, arquivado eletronicamente até 31 de outubro do ano seguinte (a data muda se cair em um fim de semana – 2026: 31 de outubro é um sábado → segunda-feira, 2 de novembro de 2026). O Modello 730 simplificado fecha mais cedo, no dia 30 de setembro.

Tributação

Imposto substituto de 33% sobre ganhos realizados a partir de 1º de janeiro de 2026 (anteriormente 26%; o aumento foi promulgado na Legge di Bilancio 2025). Exceção ao abrigo da Legge di Bilancio 2026: os tokens de dinheiro eletrónico denominados em euros (EMTs ao abrigo do MiCAR) permanecem nos 26%. Plus imposto di bollo / imposto sul valore delle cripto-attività de 2‰ por ano na holding.

Autoridade fiscal

Agência de entrada

Em 2026, o Japão ainda tributa a criptografia como receitas diversas em até cerca de 55%. A mudança aprovada para uma taxa separada de 20,315% é esperada apenas a partir de 2028. Arquivo até 15 de março.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

Kakutei Shinkoku (確定申告): arquivado de 16 de fevereiro a 15 de março do ano seguinte. Caso o dia 15 de março caia em fim de semana ou feriado, o prazo passa para o próximo dia útil.

Subsídio isento de impostos

200.000 JPY — Funcionários com um único empregador e outros rendimentos secundários (incluindo criptografia) não superiores a ¥ 200.000 por ano no total não precisam apresentar uma declaração de imposto de renda nacional. O imposto local ainda deve ser declarado; o alívio não se aplica aos trabalhadores independentes.

Tributação

5–45% de imposto de renda nacional (progressivo) + 2,1% de sobretaxa especial de reconstrução sobre o imposto de renda + aprox. 10% de imposto habitacional → até aprox. 55% eficaz

Autoridade fiscal

Agência Tributária Nacional (国税庁, NTA)

A Holanda tributa um retorno presumido sobre suas participações em criptografia em 1º de janeiro, ganhos não realizados (Caixa 3): rendimento presumido de 6% × 36% de imposto. Subsídio de 59.357€. Arquivo até 1º de maio.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil); a data de referência da Caixa 3 é 1º de janeiro

Prazo de arquivamento

1º de maio do ano seguinte. Arquive até 1º de maio e o Belastingdienst geralmente emite a avaliação antes de 1º de julho.

Prazo estendido

1º de setembro — Diferimento (uitstel) mediante solicitação, geralmente até 1º de setembro; através de um consultor fiscal no âmbito do Beconregeling por um período consideravelmente mais longo (até um ano).

Subsídio isento de impostos

59.357 EUR — Heffingsvrij vermogen 2026: 59.357 euros por pessoa, ou 118.714 euros para parceiros fiscais. Apenas os ativos acima disso são abrangidos pela Caixa 3.

Tributação

36% sobre o retorno nocional. O forfait de 2026 para overige bezittingen (incluindo criptografia) é de 6,00% → uma taxa efetiva de riqueza de aprox. 2,16% ao ano acima do subsídio. De acordo com o tegenbewijsregeling, pode ser evidenciado um retorno real mais baixo.

Autoridade fiscal

Bezingdienst

A Polônia tributa os ganhos de criptografia em 19%, sem subsídio. Os swaps de criptografia para criptografia não são tributados e os custos são transportados indefinidamente. Arquivo PIT-38 até 30 de abril.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

PIT-38 de 15 de fevereiro a 30 de abril do ano seguinte. Caso o dia 30 de abril caia em fim de semana ou feriado, o prazo passa para o próximo dia útil.

Tributação

Imposto fixo de 19% sobre o primeiro zloty de ganho – sem progressão, sem subsídio, sem compensação com outros tipos de rendimento. Os custos de aquisição não utilizados são transferidos para anos posteriores indefinidamente.

Autoridade fiscal

Krajowa Administracja Skarbowa / Ministerstwo Finansów

Desde 2023, Portugal tributa as criptomoedas: 28% se detidas durante menos de 365 dias, isentas de impostos a partir de 365 dias (ainda reportáveis). Apresente a declaração do IRS entre 1º de abril e 30 de junho.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

Modelo 3 arquivado eletronicamente de 1º de abril a 30 de junho do ano seguinte. Qualquer saldo devido será devido até 31 de agosto.

Período de retenção

≥ 365 dias → os ganhos de alienação da categoria G são isentos de impostos (o relatório no Anexo G1 permanece obrigatório). NÃO se aplica a criptoativos que se qualifiquem como valores mobiliários, na saída do país, ou à categoria B.

Tributação

0% por um período de detenção ≥ 365 dias; caso contrário, uma taxa especial de 28% (categorias G e E), com opção de englobamento na escala progressiva de 13,25–48% (+ até 5% de sobretaxa de solidariedade). A categoria B segue as regras para trabalhadores autônomos. Mais 10% de Imposto do Selo nas transferências gratuitas com ligação portuguesa.

Autoridade fiscal

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)

Cingapura não cobra imposto sobre ganhos de capital, portanto, os ganhos criptográficos privados não são tributados. Somente o comércio que se qualifica como negócio é tributado, com até 24% de imposto de renda. Arquivo eletrônico até 18 de abril.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (período base); avaliado no Ano de Avaliação seguinte

Prazo de arquivamento

18 de abril do ano seguinte para arquivamento eletrônico através do Portal myTax; 15 de abril no papel. O portal geralmente abre no dia 1º de março.

Tributação

0% sobre ganhos de capital privado; 0–24% de imposto de renda progressivo se a negociação for considerada uma negociação (empresas 17%)

Autoridade fiscal

Autoridade da Receita Federal de Cingapura (IRAS)

Os ganhos criptográficos vão para a base tributária da poupança em 19–30%, sem subsídio. O período de apresentação do aluguel vai de abril a 30 de junho. As participações estrangeiras acima de € 50.000 precisam do Modelo 721 até 31 de março.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

O período de apresentação do Renta (Modelo 100) decorre normalmente do início de abril a 30 de junho do ano seguinte – período de 2026 para 2025: 3 de abril a 30 de junho de 2026. Se pagar por débito direto o prazo termina alguns dias antes (por volta de 25 de junho).

Tributação

Base de poupança escalonada: 19% até 6.000€, 21% até 50.000€, 23% até 200.000€, 27% até 300.000€, 30% acima disso. São possíveis variações regionais (País Basco, Navarra).

Autoridade fiscal

Agência Estatal de Administração Tributária (AEAT)

A Suécia tributa os ganhos criptográficos como rendimento de capital em 30%, sem subsídio. As perdas são dedutíveis apenas em 70% e a base de custo utiliza o método da média. Arquivo até 2 de maio (formulário K4).

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

2 de maio do ano seguinte (Inkomstdeklaration 1). Se a data cair em um fim de semana, passa para o próximo dia útil (2026: segunda-feira, 4 de maio). Anstånd (adiamento) está disponível mediante solicitação.

Tributação

30% sobre ganhos de capital. As perdas em 'övriga tiltgångar' (incluindo criptografia) são apenas 70% dedutíveis de outros ganhos de capital.

Autoridade fiscal

Skatteverket

Os ganhos de capital privado em criptografia são isentos de impostos na Suíça, mas as participações contam para o imposto cantonal sobre a riqueza. Mineração/estaqueamento é renda. O prazo de apresentação varia de acordo com o cantão, geralmente 31 de março.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

DEFINIDO POR CANTÃO – não existe uma data federal única. Na maioria dos cantões, 31 de março do ano seguinte (por exemplo, Zurique). Os cantões individuais diferem (por exemplo, Berna normalmente é mais tarde). Por favor, verifique seu cantão.

Prazo estendido

Uma prorrogação está disponível em todos os cantões mediante solicitação, mas as datas finais variam amplamente de acordo com o cantão (Zurique, por exemplo: o mais tardar em 30 de novembro do ano seguinte). Não existe uma data única.

Tributação

0% sobre ganhos de capital privado; imposto sobre a fortuna aprox. 0,1–1% ao ano dependendo do cantão/município; rendimento de mineração/staking/negociação profissional em 0 – aprox. 45% (federal + cantonal + municipal)

Autoridade fiscal

Administração Fiscal Federal Suíça (FTA) + administrações fiscais cantonais

A criptografia está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital: 18% ou 24% acima do valor isento anual de £ 3.000. O ano fiscal vai de 6 a 5 de abril; arquivo on-line até o dia 31 de janeiro seguinte.

Ano fiscal

6 de abril – 5 de abril (ano fiscal 2026/27: 6 de abril de 2026 – 5 de abril de 2027)

Prazo de arquivamento

Autoavaliação online até 31 de janeiro após o final do ano fiscal – para 2026/27, ou seja, 31 de janeiro de 2028. O imposto é devido na mesma data. As devoluções em papel vencem antes, até 31 de outubro de 2027.

Subsídio isento de impostos

3.000 GBP — Valor anual isento da CGT para 2026/27. Aplica-se por pessoa a TODOS os ganhos de capital em conjunto, não por classe de ativos, e não pode ser transportado. Você também deve relatar se o total de alienações exceder £50.000.

Tributação

CGT 18% (dentro da faixa básica) / 24% (taxa superior e adicional) – taxas em vigor desde 30 de outubro de 2024; Imposto de renda sobre mineração/estaqueamento 20/40/45% (Escócia é diferente)

Autoridade fiscal

Receita e Alfândega de HM (HMRC)

O IRS trata a criptografia como propriedade: cada venda ou troca é um evento de ganho de capital. Mantida ao longo de um ano: 0/15/20%, caso contrário até 37%. Arquivo até 15 de abril, extensão até 15 de outubro.

Ano fiscal

1º de janeiro a 31 de dezembro (ano civil)

Prazo de arquivamento

15 de abril do ano seguinte (Formulário 1040). Se a data cair em um fim de semana ou no Dia da Emancipação em Washington D.C., ela passa para o próximo dia útil. Para o ano fiscal de 2026: quinta-feira, 15 de abril de 2027.

Prazo estendido

15 de outubro — Prorrogação automática de 6 meses até 15 de outubro, se solicitado (Formulário 4868) antes de 15 de abril. Isso estende SOMENTE o arquivamento – o pagamento do imposto ainda vence em 15 de abril.

Período de retenção

> 1 ano → as menores taxas de ganhos de capital de longo prazo (0/15/20%); ≤ 1 ano → sua taxa normal completa de imposto de renda. NÃO há isenção fiscal completa depois de decorrido um período.

Tributação

Curto prazo 10–37% (imposto de renda federal); longo prazo 0/15/20%; mais 3,8% de Imposto sobre o Rendimento de Investimentos Líquidos, quando aplicável; mais imposto de renda estadual de 0–13,3% dependendo do estado

Autoridade fiscal

Receita Federal (IRS)