Frister for kryptoskat efter land 2026/2027 — sammenlign indberetningsdatoer verden over

Crypto er en CGT-aktiv i Australien. Hold over 12 måneder for 50% CGT rabat, derefter din marginal rate op til 45%. Skatteåret slutter 30. juni; lodge inden 31. oktober.

Skatteår

1. juli 30. juni (finansielt år; f.eks. regnskabsår 2025-26 = 1. juli 2025 30.6.2026)

Frist for indgivelse

31. oktober efter skatteårets udløb, når der er foretaget selvopholdning via myTax. Hvis datoen falder på en weekend, flytter den til næste arbejdsdag (FY 2025-26: 31. oktober 2026 er lørdag → mandag 2. november 2026).

Forlængeede frister

15. maj Registrer dig hos en registreret skattemyndighed før 31. oktober, og du har normalt indtil 15. maj i det følgende år (det nøjagtige tidspunkt afhænger af agentens indlægsplan).

Holdingsperiode

> 12 måneder → 50% CGT-afsving for personer, der er bosat i Australien (halverer den skattepligtige gevinst; det er ikke en fuldstændig fritagelse).

Skatfrie kvoter

10.000 AUD Uafsnit fra aktiver til personlig brug (s 118-10(3) ITAA 1997): Kapitaloverskuddet tages ikke i betragtning, hvis erhvervskostnaden var ≤ 10 000 AUS$ OG kryptovalutaen påvisbart blev holdt/brugt hovedsageligt for direkte personlig forbrug. ATO læser dette meget stramt mønter, der holdes som en investering, KALDER ikke kvalificere.

Skatte

045% indkomstskat (+ 2% Medicare-afgift) på den skattepligtige kapitalgevinst; efter 50% CGT rabat, ca.

Skatteafdeling

Det australske skattemyndighed (ATO)

Krypto er investeringsindtægter i Østrig: fast 27,5%, ingen holdingsperiode. Legacy-holdings købt før 1. marts 2021 forbliver skattefri.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Den 30. juni i det følgende år, når den er indgivet elektronisk via FinanzOnline; den 30. april på papir (§ 134 stk. 1 BAO).

Forlængeede frister

31. marts Repræsenteret af en skatterådgiver i henhold til Quotenregelung (§ 134a BAO), normalt indtil den 31. marts det andet år efter. Der er desuden mulighed for individuelle forlængelser på anmodning.

Skatte

27.5% særlige skattesats (KESt); mulighed for standard progressiv beskatning på 055% hvis dette er mere gunstig

Skatteafdeling

Det føderale finansministerium (BMF Østrig)

Fra 1. januar 2026 beskattes Belgien crypto-gevinster på 10% over en årlig fritagelse på 10.000 €; holdinger forud for 2026 får et stigning til deres værdi 31. december 2025. Spekulative handel: 33%.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Online via Tax-on-web, normalt i midten af juli næste år (vurderingsår 2026: 15. juli 2026); papirreturnere tidligere, 30. juni.

Forlængeede frister

16. oktober For indkomstindtægter med "specifik indkomst" (profits af selvstændige erhvervsdrivende, virksomhedsledelseslønninger, udenlandske erhvervsinteresser, visse forskellige indtægter): midten af oktober (vurderingsår 2026: 16. oktober 2026).

Skatfrie kvoter

10.000 EUR Årsindtægter på 10 000 € (indexeret) af realiserede gevinster fra finansielle aktiver. Hvis den ikke udnyttes, stiger den med op til 1 000 EUR om året, og kan højst være 15 000 EUR. Tilladelsen gives kun, hvis gevinsten indberettes i skatteopgørelsen.

Skatte

10% som regel (normalt forvaltning af private aktiver) / 33% for spekulativ handel (mange indtægter, ingen kvoter) / 2550% + kommunal supplering for erhvervsmæssig aktivitet

Skatteafdeling

FOD Financiën / SPF-finansiering

Brasilien skatter crypto gevinster på 1522.5%, men kun én gang månedlige salg overstiger R $ 35.000. Skat betales månedligt via DARF; den årlige afkast er due i slutningen af maj.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Den føderale indtægter-regnskab indstiller hvert år i de seneste år altid den sidste arbejdsdag i maj. Indberetningsperioden for 2026 (til 2025): 23. marts til 29. maj 2026. Skatten på kryptogeldgæld skal dog allerede betales MONTAL: af DARF inden den sidste arbejdsdag i den følgende måned (GCAP-programmet).

Skatfrie kvoter

35.000 BRL Månedlig fritagelsesgrænse: gevinster forbliver skattefri, hvis de samlede salgsprocesser fra kryptovaluta i en kalendermåned ikke overstiger R$35.000 (ikke gevinsten!). Parlamentets 1.303/2025, som skulle afskaffe denne tærskel og indføre en sats på 17,5%, udløb i oktober 2025 uden at blive omdannet til lov.

Skatte

Progressivt efter gevinstststørrelse: 15% (op til R$ 5 mio.), 17,5% (R$ 510 mio.), 20% (R$ 1030 mio.), 22,5% (over R$ 30 mio.). Visse udenlandske strukturer er beskattet med 15% i henhold til Lei 14.754/2023.

Skatteafdeling

RCEITA Federal do Brasil (RFB)

Canada behandler krypto som en råvare: kun 50% af gevinsten beskattes med din samlede føderale og provinsielle skattesats. Indberet senest 30. april; selvstændige senest 15. juni.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Den 30. april i det følgende år (T1 General). Hvis datoen falder på en weekend, gælder den næste arbejdsdag.

Forlængeede frister

15. juni Selvstændige og deres ægtefæller/samlelige partnere har indtil den 15. juni tid til at indgive en ansøgning men skatten skal stadig betales den 30. april.

Skatte

Kapitalgevinster: 50% inddragelsesrate × kombineret marginal rate (federal + provins, op til ca. 54%) → ca. 027% effektiv. Den planlagte stigning af indbefattelsesgraden til 66,67% blev endelig ophævet den 21. marts 2025.

Skatteafdeling

Canada Revenue Agency (CRA) / Agence du revenu du Canada

Krypto gevinster falder under den faste skat 31.4% siden 1. januar 2026, op fra 30%. Krypto-til-krypto-swaps er ikke beskattede 305 EUR årlig bortskaffelsesgrænse. Fristen for indførelse af en aftale

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Bemærk: afdelinger efter departement, og DGFiP indstiller datoerne igen hvert år (± et par dage). 2026 indberetningsperiode for 2025-indtægter: papir 19 maj; online zone 1 (dép. 0119 + ikke-indbyggere) 21. maj, zone 2 (2A54) 28. maj, zone 3 (55976) 4. juni. Den dato, der er vist her, er den seneste online-fristen (zon 3).

Skatfrie kvoter

305 EUR Årets gevinst forbliver skattefri, hvis den samlede mængde af alle DISPOSALS (salgsindtægter, ikke gevinster) i det kalenderår ikke overstiger 305 € (artikel 150 VH bis CGI).

Skatte

31,4% fast skat / PFU siden 1. januar 2026 (12,8% indkomstskatt + 18,6% sociale afgifter); CSG er blevet hævet fra 9,2% til 10,6% ved lov nr. 2025-1403 af 30. december 2025). Tidligere 30%. Den progressive skala (barème, 045% + 18,6%) kan i stedet vælges.

Skatteafdeling

Direktion générale des finances publiques (DGFiP)

Crypto er en privat ejendom: skattefri efter et års holdperiode, ellers din personlige rente op til 45%. 1.000 euro årlig fritagelsesgrænse.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Den 31. juli i det følgende år (§ 149 Abs. 2 AO). Hvis datoen falder på en lørdag, søndag eller helligdag, overgår den til næste arbejdsdag (§ 108 Abs. 3 AO). For skatteåret 2026: 31. juli 2027 er lørdag → fristen slutter mandag 2. august 2027.

Forlængeede frister

28. februar Udfærdiget af en skattemyndighed eller Lohnsteuerhilfeverein: automatisk forlænget til sidste dag i februar det andet år efter (§ 149 Abs. 3 AO) Ingen ansøgning nødvendig. For skatteåret 2026: 29. februar 2028 (stikår).

Holdingsperiode

1 år (12 måneder) efter dette er overskuddet helt skattefrit. For at kunne udvide den samlede bevilling til 10 år, der er under drøftelse, er det endelig ikke muligt at forlænge denne periode.

Skatfrie kvoter

1 000 EUR Fritagelsesgrænse for private afhændelsestransationer pr. kalenderår (§ 23 Abs. 3 S. 5 EStG), siden vurderingsperioden 2024 (tidligere 600 EUR). En reel fritagelsesgrænse: overskrides den med en gang, og hele gevinsten er skattepligtig.

Skatte

045% af personlig indkomstskat (+ 5,5% solidaritetsafgift på indkomstskatten, hvis det er relevant + 89% kirke skat)

Skatteafdeling

Føderale Finansministerium (BMF) / lokale skattemyndigheder

Indien skatter crypto på en fast 30% plus 4% cess, uden tildeling og ingen tab afskedigelse, plus 1% TDS pr. transaktion. Skatteåret løber fra 1. april 31. marts; arkiveret inden 31. juli.

Skatteår

1. april 31. marts (finansielt år); vurderet i det følgende evalueringsår

Frist for indgivelse

31. juli efter regnskabsårets udløb for skatteydere, der ikke er omfattet af revision (ITR-1 / ITR-2). For ITR-3 / ITR-4 uden revision viser indkomstskatportalen den 31. august for AY 2026-27. Fristen er blevet forlænget flere gange i de seneste år ved CBDT-ordre.

Forlængeede frister

31. oktober 31. oktober for skatteydere, der er omfattet af revision (30 november i tilfælde af overførselspriser).

Skatte

30% fast skat + 4% Cess på sundhed og uddannelse (+ eventuelt tillægsgebyr) → mindst 31,2% effektiv. Plus 1% TDS under Sec. 194 S på transaktioner over tærsklerne (₹50.000 eller ₹10,000 om året). Ingen andre fradrag end erhvervskostnader, ingen tabskompensation og ingen overførsel af tab.

Skatteafdeling

Indkomstskatsafdeling / Central Board of Direct Taxes (CBDT)

Irland opkræver 33% af CGT på crypto-gevinster over den årlige fritagelse på 1.270 €. Bemærk: CGT skal betales inden 15. december, mens afkastet skal betales den følgende 31. oktober.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Betalings- og arkiv: Formel 11 (eller CG1 for ikke-toldbare) senest den 31. oktober i det følgende år, sammen med betaling af tilbagebetaling og foreløbig skat.

Forlængeede frister

15. november Gør BOTH fil og betale via Revenue Online Service (ROS) og du får en årlig forlængelse til midten af november (Revenue offentliggør den nøjagtige dato hvert år; 2026, f.eks.: onsdag, 18. november 2026). Gør kun en af de to gennem ROS og den 31. oktober gælder.

Skatfrie kvoter

1.270 EUR Årslig fritagelse for personlig CGT, som ikke kan overføres mellem ægtefæller og ikke videreføres til senere år.

Skatte

33% Kapitalgevinstsafgift; indkomstskat på minedrift/indtægter 20% / 40% plus USC og PRSI (op til ca. 52% effektiv)

Skatteafdeling

Indkomstkommissærer

Italien hæver sin crypto-skat fra 26% til 33% den 1. januar 2026, og der blev afskaffet en toldgrænse på 2.000 euro i 2025.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Modello Redditi Persone Fisiche, indgivet elektronisk inden den 31. oktober i det følgende år (datoen skiftes hvis den falder på en weekend 2026: 31 oktober er lørdag → mandag 2. november), 2026). Den forenklede Modello 730 lukker tidligere, den 30. september.

Skatte

33% erstatningsskat på gevinster, der er realiseret fra den 1. januar 2026 (tidligere 26%); forhøjelsen blev vedtaget i Legge di Bilancio 2025). Undtagelse i henhold til Legge di Bilancio 2026: E-money tokens (EMTs under MiCAR) i euro forbliver på 26%. Plus imposta di bollo / imposta sul valore delle cripto-attività på 2‰ om året i bedriften.

Skatteafdeling

Agentur for indkomst

I 2026 skatter Japan stadig crypto som forskellige indkomst på op til omkring 55%. Den godkendte overgang til en separat 20.315% sats forventes kun fra 2028.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Kakutei Shinkoku (確定申告): indgivet fra 16. februar til 15. marts i det følgende år.

Skatfrie kvoter

200.000 JPY Medarbejderne med en enkelt arbejdsgiver og andre sidekinder (herunder kryptovaluta) på ikke mere end ¥200.000 om året i alt behøver ikke at indgive et nationalt indkomstskat. Der skal stadig indberettes lokalbefolkningsafgift Denne støtte gælder ikke for selvstændige erhvervsdrivende.

Skatte

545% national indkomstskatt (progressiv) + 2,1% specialrekonstruktionsoverskud på indkomstskatten + ca. 10% indbyggerskat → op til ca. 55% effektiv

Skatteafdeling

Den nationale skattemyndighed (国税庁, NTA)

Nederlandene beskatter en anslået afkast på dine crypto-holdinger fra 1. januar, ikke realiserede gevinster (Råb 3): 6% anslået udbytte × 36% skat. 59,357 € tilladelse.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår); referencedato i rubrik 3 er den 1. januar

Frist for indgivelse

Den 1. maj i det følgende år.

Forlængeede frister

1. september Afskydelse (uitstel) på anmodning, som regel til 1. september; gennem en skatterådgiver under Beconregeling betydeligt længere tid (op til et år).

Skatfrie kvoter

59,357 EUR Heffingsfree vermogen 2026: 59.357 € pr. person eller 118.714 € for skattepartnere.

Skatte

36% på den teoretiske afkast. Den samlede forrentning i 2026 for overige bezittingen (inklusive kryptovaluta) er 6,00% → en effektiv fortjeneste på ca. 2,16% pr. år over den ydelse. I henhold til de gældende regler kan der konstateres en lavere faktisk afkast.

Skatteafdeling

Belastingdienst

Polen beskatter kryptogevinster med en fast sats på 19% uden bundfradrag. Bytte mellem kryptovalutaer beskattes ikke, og omkostninger fremføres uden tidsbegrænsning. Indsend PIT-38 senest 30. april.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

PIT-38 fra den 15. februar til den 30. april i det følgende år.

Skatte

En fast skat på 19% fra den første złoty i gevinst – ingen progression, intet bundfradrag og ingen modregning i andre indkomsttyper. Uudnyttede anskaffelsesomkostninger fremføres til senere år uden tidsbegrænsning.

Skatteafdeling

Krajowa Administracja Skarbowa / Ministerstwo Finansów

Siden 2023 har Portugal beskattet krypto: 28% ved en ejertid under 365 dage og skattefrit fra 365 dage (skal stadig indberettes). Indsend IRS-selvangivelsen mellem 1. april og 30. juni.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Modelo 3 er indgivet elektronisk fra den 1. april til den 30. juni i det følgende år.

Holdingsperiode

≥ 365 dage → Gevinster i kategori G er skattefri (rapportering i bilag G1 forbliver obligatorisk). Den er ikke gældende for kryptovalutaer, der kvalificerer sig som værdipapirer, ved udgang fra landet eller i kategori B.

Skatte

0% for en holdningsperiode på ≥ 365 dage Hvis der ikke er tale om en særlig sats på 28%, (kategorier G og E), med mulighed for en integrering i den progressive skala på 13,2548% (+ op til 5% solidaritetsafgift). Kategori B følger reglerne for selvstændige erhvervsdrivende. Plus 10% Imposto do Selo på gratis overførsler med portugisisk forbindelse.

Skatteafdeling

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)

Singapore har ingen kapitalgevinstskatt, så private crypto gevinster er ubeskatte. Kun handel der kvalificerer sig som virksomhed beskattes, med op til 24% indkomstskat.

Skatteår

1. januar 31. december (baseperiode); vurderet i det følgende evalueringsår

Frist for indgivelse

Den 18. april i det følgende år for e-filing via myTax Portal; den 15. april på papir.

Skatte

0% på private kapitalgevinster; 024% progressiv indkomstskatt, hvis handelen regnes som en handel (selskaber 17%)

Skatteafdeling

Indlandskontrolmyndighed for indkomst i Singapore (IRAS)

Kryptogevinster indgår i beskatningsgrundlaget for opsparingsindkomst med 19–30% uden bundfradrag. Indberetningsperioden for Renta løber fra april til 30. juni. Udenlandske beholdninger over €50,000 kræver Modelo 721 senest 31. marts.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Renta-indskrivningstiden (Modelo 100) løber normalt fra begyndelsen af april til 30. juni i det følgende år 2026 periode for 2025: 3. april til 30. Juni 2026. Hvis du betaler ved direkte betaling, udløber fristen et par dage tidligere (ca. 25. juni).

Skatte

Beskatningsgrundlag for opsparingsindkomst, trinvist: 19% op til €6,000, 21% op til €50,000, 23% op til €200,000, 27% op til €300,000 og 30% derover. Regionale forskelle kan forekomme (Baskerlandet, Navarra).

Skatteafdeling

Den nationale skattemyndighed (AEAT)

Sverige beskatter kryptogevinster som kapitalindkomst med 30% uden bundfradrag. Kun 70% af tabene kan fratrækkes, og anskaffelsesværdien opgøres efter gennemsnitsmetoden. Indberet senest 2. maj (formular K4).

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

2. maj i det følgende år (Inkomstdeklaration 1). Hvis datoen falder på en weekend, går den til næste arbejdsdag (2026: mandag 4. maj). Anstånd (forfristet) er tilgængelig på anmodning.

Skatte

30% af kapitalgevinster. tab på "övriga tillgångar" (herunder kryptovaluta) er kun 70% fradragsberettigede i forhold til andre kapitalgevinst.

Skatteafdeling

Skatteverket

Private kapitalgevinster på crypto er skattefri i Schweiz, men ejendomme tæller til kantonal skat. Mining/staking er indkomst. Indgivelse af deadline varierer efter kanton, normalt 31. marts.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

Det er ikke en enkelt føderal dato. I de fleste kantoner den 31. marts i det følgende år (f.eks. - Zürich. De enkelte kantoner er forskellige (f.eks. Bern er normalt senere). Tjek din kanton.

Forlængeede frister

En forlængelse er tilgængelig i hver kanton på anmodning, men slutdatoerne varierer meget efter kanton (f.eks. Zürich: senest den 30. november det følgende år). Der er ingen dato.

Skatte

0% på private kapitalgevinster skattepenge ca. 0,1% om året afhængigt af kanton/kommunen Indtægter fra mine-/staking/professionel handel på 0approx. 45% (federal + kantonal + kommunal)

Skatteafdeling

Den svenske føderale skattemyndighed (FTA) + kantonale skattemyndigheder

Crypto er underlagt kapitalgevinstskatt: 18% eller 24% over det årlige fritagede beløb på £ 3.000. Skatteåret løber fra 6. april til 5. april; indlæses online senest den følgende 31. januar.

Skatteår

6. april 5. april (skattsår 2026/27: 6. april 2026 5. April 2027)

Frist for indgivelse

Online selvvurdering senest den 31. januar efter udgangen af skatteåret for 2026/27 som er den 31. januar 2028. Skatten skal betales samme dag. Papirreturnerne skal ske tidligere, senest den 31. oktober 2027.

Skatfrie kvoter

3000 GBP CGT årligt fritaget beløb for 2026/27. Den gælder pr. person for ALLE kapitalgevinster sammenlagt, ikke pr. aktivklasse, og kan ikke videreføres. Du skal også indberette, hvis den samlede bortskaffelse overstiger £50.000.

Skatte

CGT 18% (inden for basisrenten) / 24% (højere og supplerende rente) renter i kraft siden 30. oktober 2024; Indkomstskat på gruve/staking 20 / 40 / 45% (Skotland er forskellig)

Skatteafdeling

HM Indtægter og told (HMRC)

IRS behandler krypto som ejendom: hvert salg eller bytte er en begivenhed, der udløser opgørelse af kapitalgevinst. Ved ejertid over et år: 0/15/20%, ellers op til 37%. Indberet senest 15. april med mulighed for forlængelse til 15. oktober.

Skatteår

1. januar 31. december (kalenderår)

Frist for indgivelse

15. april i det følgende år (formular 1040). Hvis datoen falder på en weekend eller på Emancipation Day i Washington D.C., flytter den til næste arbejdsdag. For skatteåret 2026: torsdag 15. april 2027.

Forlængeede frister

15. oktober Automatisk 6-måneders forlængelse til 15. oktober, hvis anmodningen (formular 4868) indgives inden 15. april. Dette udvider kun indgivelsen skatten er stadig forfaldet den 15. april.

Holdingsperiode

> 1 år → de lavere skattesatser for langsigtede kapitalgevinster (0 / 15 / 20%); ≤ 1 år → din fulde almindelige indkomstskattesats. Der er INGEN fuldstændig skattefritagelse, når en bestemt periode er udløbet.

Skatte

Kortsiktig 1037% (federal indkomstskat); langsiktig 0 / 15 / 20%; plus 3,8% Rettinkomstskatt ved investeringer , hvor det er relevant; plus statslig indkomstskatt på 013.3% afhængigt af staten

Skatteafdeling

Internal Revenue Service (IRS)