Binance Taxes：如何提交加密货币税务报告
币安不会代表您预扣税款或提交报告。每笔交易、质押奖励和处置都是您的责任。 CoinTracking 导入您完整的币安历史记录，计算收益和损失，并生成一份税务报告，供您所在国家/地区的税务机关或会计师使用。
- 在大多数欧盟国家，币安上的每笔加密货币交易都是应税处置。当您出售、交换或使用加密货币时，需缴纳资本利得税。
- 在大多数欧盟司法管辖区，质押和借贷奖励是在您收到奖励时作为收入征税的，而不是在您出售时。
- 您自己的钱包之间的转账不属于应税事件。用法定货币购买加密货币不是应税事件。
- 下 DAC8，包括币安在内的欧盟加密货币交易所需要向国家税务机关报告用户交易数据 2026。您的交易历史越来越容易被税务机关发现。
币安和您的欧盟税务义务
币安是世界上最大的加密货币交易所之一，提供现货交易、质押、借贷和期货。对于欧盟投资者来说，这意味着在单一平台上发生广泛的潜在应税事件。
币安不会代表您预扣税款或提交报告。您有责任跟踪每笔交易，计算收益和损失，并向您的国家税务机关申报。
CoinTracking 通过四种方式支持完整的币安导入：
- 币安 （现货、赚取、质押）：通过 API 自动同步或手动 CSV 上传
- 币安链（BNB）：通过您的钱包地址进行链上区块链同步
- 币安智能链（BSC）：通过您的钱包地址进行链上区块链同步
- 币安美国：API连接或CSV上传
加密货币税务基础知识：欧盟投资者需要了解什么
欧盟成员国的加密货币税务规则各不相同。这三个原则广泛适用，但请务必与当地税务机关或合格的顾问核实具体情况。
交易加密货币是一种应税处置
在大多数欧盟国家，每次销售、交换或使用加密货币都是应税事件。资本利得税适用于您支付的金额之间的差额（成本基础）以及您收到的内容。您自己的钱包之间的转账不会产生税收。
质押和借贷奖励属于应税收入
当您收到质押或借贷奖励时，该收入通常需要在收到时根据当时的市场价值纳税。这些奖励的后续销售被视为单独的资本收益。
记录是你的责任
欧盟加密货币交易所需要 DAC8 向国家税务机关报告交易数据 2026。准确的记录仍然是您的责任。 CoinTracking 维护着每笔币安交易的完整且注明日期的审计跟踪。
按国家/地区划分的币安税
加密货币税务规则因市场而异。以下是 CoinTracking 用户在币安交易最活跃的七个国家的关键费率、截止日期和备案表格。
德国
- 处置税： 个人所得税税率（最高45%）；如果持有超过一年，收益免税（Haltefrist）
- 年度豁免： 每年 600 欧元以下的收益免税
- 质押收益： 作为其他收入征税 (Sonstige Einkünfte)
- 成本基础： 先进先出
- 权威机构： 金融业
- 表格： 安拉格 SO、安拉格 KAP
英国
- 资本利得税： 从 2024 年 10 月起，18%（基本费率）或 24%（更高费率）
- 每年豁免金额： £3,000（2024/25 年起）
- 质押收益： 按边际税率缴纳所得税
- 成本基础： 第 104 条联营（HMRC 规则）
- 权威机构： 英国税务海关总署
- 表格： 自我评估 SA100、SA108
西班牙
- 储蓄收入（IRPF）： 6,000 欧元以下 19%； 50,000 欧元以下 21%； 23%，最高 200,000 欧元； 27%，最高 300,000 欧元； 28%以上
- 国外加密货币披露： 如果海外投资组合超过 50,000 欧元，则需要 Modelo 721
- 质押收益： 作为储蓄收入征税（rendimientos del Capital）
- 权威机构： 缴费署 (AEAT)
- 表格： 型号 100 (IRPF)、型号 721
波兰
- 统一费率： 所有加密收益的 19%（无持有期豁免）
- 损失结转： 最长 5 年
- 质押收益： 按 19% 作为资本收入征税
- 成本基础： 先进先出
- 权威机构： 乌尔扎德·斯卡鲍伊
- 形式： PIT-38
意大利
- 统一费率： 每年收益超过 2,000 欧元时，税率为 26%（自 2023 年起）
- 外资持股披露： 如果投资组合超过 15,000 欧元，则需要 Quadro RW
- 质押收益： 按 26% 作为资本收入征税
- 权威机构： 国家通讯社
- 表格： Quadro RT（增持）、Quadro RW（外资持股）
葡萄牙
- 处置税： 持有时间少于 1 年的加密货币收益为 28%（从 2023 年起）
- 长期持有： 如果持有一年或以上，处置时免税
- 质押收益： 按 35% 统一税率或累进所得税税率征税
- 权威机构： 贡布塔利亚高速公路 (AT)
- 表格： Modelo 3、Anexo G 或 Anexo J
美国
- 短期收益（持有一年以下）： 普通所得税（10-37%）
- 长期收益（持有1年或更长时间）： 0%、15% 或 20%，具体取决于收入
- 质押奖励： 收到时应作为普通收入纳税
- 成本基础： 先进先出（默认）；允许特定身份识别
- 权威机构： 国税局
- 表格： 8949 表，附表 D
法国
- 30% 统一税 (PFU)： 加密货币处置收益须缴纳预缴福费泰尔税 (PFU)——12.8% 所得税 + 17.2% 社会费用。
- 持有期限不豁免： 与德国不同，一年后没有免税门槛。
- 质押收益： 如果定期收到，则作为 BNC（非商业收入）纳税；否则作为资本收益。
- 权威机构： 公共财政总局 (DGFiP)。通过 Formulaire 2086 声明。
奥地利
- 27.5% 资本利得税： 自 2022 年 3 月起，加密货币像股票一样被征税——收益适用 27.5% 的 KESt (Kapitalertragsteuer)。
- 受祖父保护的旧硬币： 2021 年 2 月 28 日之前获得的加密货币处置时免税（不适用 KESt）。
- 质押和借贷： 视为资本收入，同样按 27.5% 征税。
- 权威机构： 奥地利金融局。通过 Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv) 报告。
税收规则经常变化。本概述仅供一般信息参考，并不构成税务建议。针对您的具体情况咨询合格的顾问。
币安交易需要纳税吗？
在大多数欧盟国家，加密货币被视为一种资产：处置它可能会引发资本利得税，而赚取它可以算作收入。将此作为起始参考。确切的规则因国家/地区而异。
应税事件
- 出售加密货币换取法定货币（欧元、英镑等）
- 用加密货币交换加密货币
- 收到的质押和借贷奖励
- 因行动而收到的空投
- NFT 在币安 NFT 上进行交易
- 使用加密货币支付商品或服务
不征税
- 购买和持有加密货币
- 在您自己的钱包之间转移加密货币
- 将法币存入币安
- 接收加密货币作为个人礼物
税收待遇因国家/地区而异。 CoinTracking 会自动应用您所选司法管辖区的规则。
如何计算您的币安税
手动计算加密货币税很容易出错，尤其是在混合了现货交易、质押奖励和跨年转账的情况下。
核心计算很简单：用您收到的（收益）减去您支付的（成本基础，计算公式为 先进先出），结果就是您的应税收益或损失。对于质押，应税收入为收到时的市场价值。
CoinTracking 在您的整个币安历史记录中自动执行此操作，包括 BNB 费用折扣、灰尘转换和多年结转等边缘情况，并生成您的会计师或当地税务机关会接受的报告。
如何将 Binance 导入 CoinTracking
连接您的币安账户并自动同步所有交易的三个步骤。
- 1
登录 CoinTracking 并打开 Imports
登录后，单击左侧导航栏中的“导入”图标。这是您连接所有交易所、钱包和区块链的地方。
- 2
搜索币安并选择您的账户类型
在搜索字段中输入“币安”。 CoinTracking 显示所有可用选项：币安（现货）、币安链（BNB）、币安智能链和币安美国。
- 3
输入您的 API 密钥并启动连接
选择“自动连接”，输入您的币安 API 密钥和 API 密钥，然后单击“连接并导入”。 CoinTracking 以只读模式自动同步您的所有交易 — 您的资金始终安全。
“CoinTracking 可以处理几乎任何复杂的交易，而且自动化是真正的救星。在我们审查过的所有税务软件工具中，CoinTracking 是最注重细节的，并且比竞争对手有更多的准确性检查。”
如何创建您的币安
使用 CoinTracking 进行税务报告
从新账户到会计师接受的税务报告只需三个步骤。
通过API连接币安
登录 CoinTracking，进入 Imports → New Import → Binance，并在 Binance 上生成只读 API 密钥。您的所有交易、质押奖励、存款和费用都会自动同步。支持 CSV 上传作为后备。
查看您的交易
打开报告→验证交易。 CoinTracking 会标记缺失的成本基础条目、重复导入和价格差距，以便您的最终报告准确无误。
生成并导出您的税务报告
选择您所在的国家/地区和纳税年度。 CoinTracking 会生成适合您所在司法管辖区的格式的报告：PDF 或 Excel，准备好提交或交给您的会计师。
在大多数欧盟国家，是的。每一次加密货币交易、交换或处置都是应税事件。收益或损失是根据您的成本基础和销售时的收益计算的。免税门槛和税率因国家/地区而异。
在大多数欧盟司法管辖区，当您收到质押奖励时，根据当时的市场价值，应将其作为收入纳税。这些奖励的后续出售会引发单独的资本收益或损失。
来自 2026，包括币安在内的欧盟加密货币交易所都需要遵守 DAC8 向国家税务机关报告用户交易数据。这不会改变您的申报义务，但这意味着当局可以访问您的交易量。
登录 CoinTracking，转到 Imports → New Import → Binance，然后通过 API 密钥连接。所有交易自动同步。您还可以上传从 Binance 导出的 CSV 文件作为后备。
您通常负责申报所有开放纳税年度的加密收益。如果您有未申报的收入，请咨询合格的税务顾问。 CoinTracking可以导入多年的币安历史记录来帮助您重建您的仓位。
是的。在大多数欧盟国家，加密货币带来的已实现损失可以抵消同一纳税年度的收益。结转损失的规则因国家/地区而异。 CoinTracking 自动计算并报告收益和损失。