Imposte su Binance: come presentare la dichiarazione delle criptovalute
Binance non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Ogni scambio, ricompensa di puntata e smaltimento è sotto la tua responsabilità. CoinTracking importa la tua cronologia completa di Binance, calcola guadagni e perdite e genera un resoconto fiscale pronto per l'autorità fiscale o il contabile del tuo paese.
Scopri come importare il tuo conto Binance, passo dopo passo
Guarda come generare una chiave API Binance di sola lettura, incollarla in CoinTracking e ottenere un resoconto fiscale pronto in pochi minuti.
Inizia l'importazione gratuita da Binance- Ogni operazione di criptovaluta su Binance è una cessione imponibile nella maggior parte dei paesi dell'UE. L'imposta sulle plusvalenze si applica quando vendi, scambi o spendi criptovalute.
- I premi di puntata e prestito sono tassabili come reddito nella maggior parte delle giurisdizioni dell'UE, nel momento in cui li ricevi, non quando li vendi.
- I trasferimenti tra i tuoi portafogli non sono eventi imponibili. Acquistare criptovalute con fiat non è un evento imponibile.
- Sotto DAC8, gli scambi di criptovalute dell'UE, incluso Binance, sono tenuti a segnalare i dati delle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali 2026. La tua cronologia commerciale è sempre più visibile alle autorità fiscali.
Binance e i tuoi obblighi fiscali nell'UE
Binance è uno dei più grandi scambi di criptovalute al mondo e offre trading spot, staking, prestiti e futures. Per gli investitori dell’UE, ciò significa un’ampia gamma di eventi potenzialmente imponibili su un’unica piattaforma.
Binance non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Sei responsabile del monitoraggio di ogni transazione, del calcolo degli utili e delle perdite e della loro dichiarazione all'autorità fiscale nazionale.
CoinTracking supporta l'importazione completa di Binance in quattro modi:
- Binance (Spot, Earn, Staking): sincronizzazione automatica tramite API o caricamento CSV manuale
- Catena Binance (BNB): sincronizzazione blockchain on-chain tramite l'indirizzo del tuo portafoglio
- Binance Smart Chain (BSC): sincronizzazione blockchain on-chain tramite l'indirizzo del tuo portafoglio
- Binance USA: connessione API o caricamento CSV
Le basi della tassazione delle criptovalute: cosa devono sapere gli investitori dell'UE
Le norme fiscali per le criptovalute variano tra gli Stati membri dell'UE. Questi tre principi si applicano in generale, ma verifica sempre i dettagli con la tua autorità fiscale locale o un consulente qualificato.
Il trading di criptovalute è uno smaltimento imponibile
Nella maggior parte dei paesi dell’UE, ogni vendita, scambio o utilizzo di criptovalute è un evento imponibile. L'imposta sulle plusvalenze si applica alla differenza tra quanto pagato (base dei costi) e quello che hai ricevuto. I trasferimenti tra i tuoi portafogli non comportano imposte.
I premi di puntata e prestito costituiscono reddito imponibile
Quando ricevi ricompense di puntata o di prestito, tale reddito è generalmente tassabile nel momento in cui lo ricevi, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi viene trattata come una plusvalenza separata.
I registri sono tua responsabilità
Gli scambi di criptovalute dell'UE sono richiesti ai sensi DAC8 per segnalare i dati delle transazioni alle autorità fiscali nazionali 2026. La correttezza dei registri resta sotto la tua responsabilità. CoinTracking mantiene una traccia di controllo completa e datata di ogni transazione Binance.
La tassazione su Binance per Paese
Le regole fiscali sulle criptovalute differiscono in base al mercato. Di seguito sono riportate le tariffe principali, le scadenze e i moduli di archiviazione per i sette paesi in cui gli utenti di CoinTracking commerciano più attivamente su Binance.
Germania
- Tassa di smaltimento: Aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (fino al 45%); gli utili sono esentasse se detenuti per più di 1 anno (Haltefrist)
- Esenzione annuale: Guadagni fino a 600€/anno sono esentasse
- Reddito da puntata: Tassato come altro reddito (Sonstige Einkünfte)
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Finanziamento
- Forme: Anlage SO, Anlage KAP
Regno Unito
- Imposta sulle plusvalenze: 18% (tariffa base) o 24% (tariffa maggiorata) da ottobre 2024
- Importo esente annuo: £ 3.000 (2024/25 in poi)
- Reddito da puntata: Imposta sul reddito ad aliquota marginale
- Base di costo: Pool della Sezione 104 (regole HMRC)
- Autorità: HMRC
- Forme: Autovalutazione SA100, SA108
Spagna
- Reddito da risparmio (IRPF): 19% fino a 6.000 euro; 21% fino a 50.000 euro; 23% fino a 200.000 euro; 27% fino a 300.000 euro; 28% sopra
- Divulgazione di criptovalute straniere: Modello 721 richiesto se il portafoglio supera i 50.000 euro all'estero
- Reddito da puntata: Tassato come reddito da risparmio (rendimientos del capital)
- Autorità: Agenzia Tributaria (AEAT)
- Forme: Modello 100 (IRPF), Modello 721
Polonia
- Tasso forfettario: 19% su tutti i guadagni delle criptovalute (nessuna esenzione sul periodo di detenzione)
- Riporto delle perdite: Fino a 5 anni
- Reddito da puntata: Tassato come reddito da capitale al 19%
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Urząd Skarbowy
- Modulo: PIT-38
Italia
- Tasso forfettario: 26% su plusvalenze superiori a 2.000€/anno (dal 2023)
- Informativa sulle partecipazioni estere: Quadro RW richiesto se il portafoglio supera i 15.000 €
- Reddito da puntata: Tassato come reddito da capitale al 26%
- Autorità: Agenzia delle Entrate
- Forme: Quadro RT (utile), Quadro RW (partecipazioni estere)
Portogallo
- Tassa di smaltimento: 28% sui guadagni derivanti dalle criptovalute detenute da meno di 1 anno (dal 2023)
- Detenzione a lungo termine: Esentasse sullo smaltimento se detenuto per 1 anno o più
- Reddito da puntata: Tassazione forfettaria al 35% o aliquota progressiva dell'imposta sul reddito
- Autorità: Autorizzazione Tributaria (AT)
- Forme: Modello 3, Anexo G o Anexo J
Stati Uniti
- Guadagni a breve termine (mantenuti sotto 1 anno): Imposta ordinaria sul reddito (10-37%)
- Guadagni a lungo termine (mantenuti per 1 anno o più): 0%, 15% o 20% a seconda del reddito
- Ricompense di puntata: Imponibile come reddito ordinario quando percepito
- Base di costo: FIFO (predefinito); identificazione specifica consentita
- Autorità: IRS
- Forme: Modulo 8949, Allegato D
Francia
- Imposta forfettaria 30% (PFU): I guadagni derivanti dalle cessioni di criptovalute sono soggetti al prelevement forfaitaire unique (PFU): imposta sul reddito del 12,8% + oneri sociali del 17,2%.
- Nessuna esenzione per il periodo di detenzione: A differenza della Germania, non esiste una soglia di esenzione fiscale dopo 1 anno.
- Reddito da puntata: Tassato come BNC (reddito non commerciale) se percepito regolarmente; altrimenti come plusvalenza.
- Autorità: Direzione generale delle finanze pubbliche (DGFiP). Dichiarare tramite Formulaire 2086.
Austria
- Imposta sulle plusvalenze del 27,5%: Da marzo 2022, le criptovalute sono tassate come le azioni: ai guadagni si applica un KESt (Kapitalertragsteuer) fisso del 27,5%.
- Vecchie monete conservate: Le criptovalute acquisite prima del 28 febbraio 2021 sono esentasse al momento dello smaltimento (non si applica KESt).
- Staking e prestito: Trattato come reddito da capitale, anch'esso tassato al 27,5%.
- Autorità: Finanzamt Austria. Segnala tramite Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv).
Le norme fiscali cambiano frequentemente. Questa panoramica ha solo scopo informativo generale e non costituisce consulenza fiscale. Consulta un consulente qualificato per la tua situazione specifica.
Le transazioni su Binance sono soggette a imposte?
Nella maggior parte dei paesi dell’UE, le criptovalute sono trattate come un bene: disfarsene può far scattare l’imposta sulle plusvalenze e guadagnarle può contare come reddito. Usalo come riferimento iniziale. Le regole esatte variano in base al paese.
Eventi imponibili
- Vendita di criptovalute in cambio di valuta fiat (EUR, GBP, ecc.)
- Scambiare criptovaluta con criptovaluta
- Premi di staking e prestito ricevuti
- Lanci aerei ricevuti in cambio di un'azione
- NFT fa trading su Binance NFT
- Utilizzo delle criptovalute per pagare beni o servizi
Non tassabile
- Acquistare e detenere criptovalute
- Trasferimento di criptovalute tra i tuoi portafogli
- Depositare fiat su Binance
- Ricevere criptovalute come regalo personale
Il trattamento fiscale varia in base al Paese. CoinTracking applica automaticamente le regole per la giurisdizione selezionata.
Come calcolare le imposte sulle tue transazioni su Binance
Il calcolo manuale delle tasse sulle criptovalute è soggetto a errori, soprattutto con un mix di operazioni spot, premi di staking e trasferimenti su più anni.
Il calcolo di base è semplice: prendi ciò che hai ricevuto (provento), sottrai ciò che hai pagato (base di costo, calcolata con FIFO) e il risultato sarà l'utile o la perdita imponibili. Per lo staking il reddito imponibile è il valore di mercato al momento della ricezione.
CoinTracking automatizza tutto ciò nell'intera cronologia di Binance, inclusi casi limite come sconti sulle commissioni BNB, conversioni di polvere e riporti pluriennali, e produce un report che il tuo commercialista o l'autorità fiscale locale accetterà.
Come importare le transazioni di Binance in CoinTracking
Tre passaggi per connettere il tuo account Binance e sincronizzare automaticamente tutte le transazioni.
- 1
Accedi a CoinTracking e apri Importazioni
Dopo aver effettuato l'accesso, fai clic sull'icona Importa nella barra di navigazione a sinistra. Qui è dove colleghi tutti i tuoi scambi, portafogli e blockchain.
- 2
Cerca Binance e seleziona il tipo di conto
Digita "Binance" nel campo di ricerca. CoinTracking mostra tutte le opzioni disponibili: Binance (Spot), Binance Chain (BNB), Binance Smart Chain e Binance US.
- 3
Inserisci la tua chiave API e avvia la connessione
Seleziona "Connetti automaticamente", inserisci la chiave API Binance e l'API Secret, quindi fai clic su "Connetti e importa". CoinTracking sincronizza automaticamente tutte le tue transazioni in modalità di sola lettura: i tuoi fondi sono sempre al sicuro.
"CoinTracking è in grado di gestire praticamente qualsiasi transazione complessa che puoi effettuare e l'automazione è un vero salvavita. Di tutti gli strumenti software fiscali che abbiamo esaminato, CoinTracking è il più orientato ai dettagli e dispone di maggiori controlli di precisione rispetto alla concorrenza."
Come creare il tuo report fiscale di Binance
con CoinTracking
Tre passaggi da un nuovo account a una dichiarazione fiscale che il tuo commercialista accetterà.
Connetti Binance tramite API
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni → Nuova importazione → Binance e genera una chiave API di sola lettura su Binance. Tutte le tue operazioni, i premi di staking, i depositi e le commissioni si sincronizzano automaticamente. Il caricamento CSV è supportato come fallback.
Controlla le tue transazioni
Apri Report → Convalida transazioni. CoinTracking segnala le voci di base dei costi mancanti, le importazioni duplicate e le differenze di prezzo in modo che il report finale sia accurato.
Genera ed esporta il tuo resoconto fiscale
Seleziona il tuo Paese e l'anno fiscale. CoinTracking genera un report formattato per la tua giurisdizione: PDF o Excel, pronto per essere archiviato o consegnato al tuo commercialista.
Domande frequenti sulla tassazione delle transazioni su Binance
Hai ancora domande?
Contatta l'assistenzaNella maggior parte dei paesi dell’UE sì. Ogni scambio, scambio o cessione di criptovalute è un evento imponibile. L'utile o la perdita vengono calcolati in base ai costi e al ricavo al momento della vendita. Le soglie e le aliquote di esenzione fiscale variano in base al Paese.
Nella maggior parte delle giurisdizioni dell'UE, i premi di staking sono tassabili come reddito nel momento in cui li ricevi, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi determina una plusvalenza o una minusvalenza separata.
Da 2026, gli scambi di criptovalute dell'UE, incluso Binance, sono richiesti ai sensi DAC8 segnalare i dati sulle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali. Ciò non modifica i tuoi obblighi di archiviazione, ma significa che le autorità hanno accesso al volume delle tue transazioni.
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni → Nuova importazione → Binance e connettiti tramite chiave API. Tutte le transazioni si sincronizzano automaticamente. Puoi anche caricare un'esportazione CSV da Binance come fallback.
In genere sei responsabile della dichiarazione dei guadagni in criptovaluta per tutti gli anni fiscali aperti. Se hai redditi non dichiarati, consulta un consulente fiscale qualificato. CoinTracking può importare la cronologia pluriennale di Binance per aiutarti a ricostruire la tua posizione.
Sì. Nella maggior parte dei paesi dell’UE, le perdite realizzate dalle criptovalute possono essere compensate dai guadagni nello stesso anno fiscale. Le regole sul riporto delle perdite variano da paese a paese. CoinTracking calcola e segnala automaticamente sia i guadagni che le perdite.
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