Imposte su Coinbase: come presentare la dichiarazione delle criptovalute
Coinbase non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Ogni scambio, guadagno di ricompensa e smaltimento è tua responsabilità. CoinTracking importa la tua cronologia completa di Coinbase, calcola guadagni e perdite e genera un resoconto fiscale pronto per il tuo paese.
Scopri come importare il tuo conto Coinbase, passo dopo passo
Guarda come connettere il tuo account Coinbase a CoinTracking tramite API e ottieni un resoconto fiscale pronto in pochi minuti.
Inizia l'importazione gratuita da Coinbase- Ogni operazione di criptovaluta su Coinbase è una cessione imponibile nella maggior parte dei paesi dell'UE. L'imposta sulle plusvalenze si applica quando vendi, scambi o spendi criptovalute.
- Coinbase Guadagna premi, reddito da puntata e interessi USDC sono tassabili come reddito nella maggior parte delle giurisdizioni dell'UE, nel momento in cui li ricevi.
- I trasferimenti tra i tuoi portafogli non sono eventi imponibili. Acquistare criptovalute con fiat non è un evento imponibile.
- Sotto DAC8, gli scambi di criptovalute dell'UE, incluso Coinbase, sono tenuti a segnalare i dati delle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali 2026. Negli Stati Uniti, Coinbase riferisce già all’IRS. La tua cronologia commerciale è sempre più visibile alle autorità fiscali.
Coinbase e i tuoi obblighi fiscali
Coinbase è il più grande scambio di criptovalute quotato in borsa al mondo (NASDAQ: COIN), fondato nel 2012. Serve clienti al dettaglio e istituzionali attraverso operazioni di trading spot, staking, guadagni di premi, NFT e il suo portafoglio di auto-custodia, creando un'ampia gamma di eventi potenzialmente tassabili su un'unica piattaforma.
Coinbase non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Sei responsabile del monitoraggio di ogni transazione, del calcolo degli utili e delle perdite e della loro dichiarazione all'autorità fiscale nazionale.
CoinTracking supporta l'importazione completa di Coinbase in quattro modi:
- CoinBase (spot, staking, guadagna): connettiti automaticamente tramite API Key e Secret, carica un file CSV, Legacy v2 API Import o Legacy API Import
- Scambio Coinbase (affari): importazione separata per i conti aziendali
- Coinbase Prime: importazione separata per i clienti istituzionali
- Coinbase Pro: importazione separata per conti di trading avanzati
- Portafoglio Coinbase: importazione separata per il portafoglio in self-custody
Le basi della tassazione delle criptovalute: cosa devono sapere gli investitori dell'UE
Le norme fiscali per le criptovalute variano tra gli Stati membri dell'UE. Questi tre principi si applicano in generale, ma verifica sempre i dettagli con la tua autorità fiscale locale o un consulente qualificato.
Il trading di criptovalute è uno smaltimento imponibile
Nella maggior parte dei paesi dell’UE, ogni vendita, scambio o utilizzo di criptovalute è un evento imponibile. L'imposta sulle plusvalenze si applica alla differenza tra quanto pagato (base dei costi) e quello che hai ricevuto. I trasferimenti tra i tuoi portafogli non comportano imposte.
Guadagnare premi e il reddito da puntata è tassabile
Quando ricevi premi Coinbase Earn, reddito da staking o interessi USDC, tale reddito è generalmente tassabile al momento della ricezione, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi viene trattata come una plusvalenza separata.
I registri sono tua responsabilità
Gli scambi di criptovalute dell'UE sono richiesti ai sensi DAC8 per segnalare i dati delle transazioni alle autorità fiscali nazionali 2026. Negli Stati Uniti, Coinbase presenta già rapporti all’IRS. La correttezza dei registri resta sotto la tua responsabilità. CoinTracking mantiene una traccia di controllo completa e datata di ogni transazione Coinbase.
La tassazione su Coinbase per Paese
Le regole fiscali sulle criptovalute differiscono in base al mercato. Di seguito sono riportate le tariffe principali, le scadenze e i moduli di archiviazione per i paesi in cui gli utenti di CoinTracking commerciano più attivamente su Coinbase.
Germania
- Tassa di smaltimento: Aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (fino al 45%); gli utili sono esentasse se detenuti per più di 1 anno (Haltefrist)
- Esenzione annuale: Guadagni fino a 600€/anno sono esentasse
- Staking/Guadagna reddito: Tassato come altro reddito (Sonstige Einkünfte)
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Finanziamento
- Forme: Anlage SO, Anlage KAP
Regno Unito
- Imposta sulle plusvalenze: 18% (tariffa base) o 24% (tariffa maggiorata) da ottobre 2024
- Importo esente annuo: £ 3.000 (2024/25 in poi)
- Staking/Guadagna reddito: Imposta sul reddito ad aliquota marginale
- Base di costo: Pool della Sezione 104 (regole HMRC)
- Autorità: HMRC
- Forme: Autovalutazione SA100, SA108
Spagna
- Reddito da risparmio (IRPF): 19% fino a 6.000 euro; 21% fino a 50.000 euro; 23% fino a 200.000 euro; 27% fino a 300.000 euro; 28% sopra
- Divulgazione di criptovalute straniere: Modello 721 richiesto se il portafoglio supera i 50.000 euro all'estero
- Staking/Guadagna reddito: Tassato come reddito da risparmio (rendimientos del capital)
- Autorità: Agenzia Tributaria (AEAT)
- Forme: Modello 100 (IRPF), Modello 721
Polonia
- Tasso forfettario: 19% su tutti i guadagni delle criptovalute (nessuna esenzione sul periodo di detenzione)
- Riporto delle perdite: Fino a 5 anni
- Staking/Guadagna reddito: Tassato come reddito da capitale al 19%
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Urząd Skarbowy
- Modulo: PIT-38
Italia
- Tasso forfettario: 26% su plusvalenze superiori a 2.000€/anno (dal 2023)
- Informativa sulle partecipazioni estere: Quadro RW richiesto se il portafoglio supera i 15.000 €
- Staking/Guadagna reddito: Tassato come reddito da capitale al 26%
- Autorità: Agenzia delle Entrate
- Forme: Quadro RT (utile), Quadro RW (partecipazioni estere)
Portogallo
- Tassa di smaltimento: 28% sui guadagni derivanti dalle criptovalute detenute da meno di 1 anno (dal 2023)
- Detenzione a lungo termine: Esentasse sullo smaltimento se detenuto per 1 anno o più
- Staking/Guadagna reddito: Tassazione forfettaria al 35% o aliquota progressiva dell'imposta sul reddito
- Autorità: Autorizzazione Tributaria (AT)
- Forme: Modello 3, Anexo G o Anexo J
Stati Uniti
- Guadagni a breve termine (mantenuti sotto 1 anno): Imposta ordinaria sul reddito (10-37%)
- Guadagni a lungo termine (mantenuti per 1 anno o più): 0%, 15% o 20% a seconda del reddito
- Guadagna/scommetti premi: Imponibile come reddito ordinario quando percepito
- Base di costo: FIFO (predefinito); identificazione specifica consentita
- Autorità: IRS
- Forme: Modulo 8949, Allegato D
Francia
- Imposta forfettaria 30% (PFU): I guadagni derivanti dalle cessioni di criptovalute sono soggetti al prelevement forfaitaire unique (PFU): imposta sul reddito del 12,8% + oneri sociali del 17,2%.
- Nessuna esenzione per il periodo di detenzione: A differenza della Germania, non esiste una soglia di esenzione fiscale dopo 1 anno.
- Guadagna/scommetti reddito: Tassato come BNC (reddito non commerciale) se percepito regolarmente; altrimenti come plusvalenza.
- Autorità: Direzione generale delle finanze pubbliche (DGFiP). Dichiarare tramite Formulaire 2086.
Austria
- Imposta sulle plusvalenze del 27,5%: Da marzo 2022, le criptovalute sono tassate come le azioni: ai guadagni si applica un KESt (Kapitalertragsteuer) fisso del 27,5%.
- Vecchie monete conservate: Le criptovalute acquisite prima del 28 febbraio 2021 sono esentasse al momento dello smaltimento (non si applica KESt).
- Staking e Guadagno: Trattato come reddito da capitale, anch'esso tassato al 27,5%.
- Autorità: Finanzamt Austria. Segnala tramite Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv).
Le norme fiscali cambiano frequentemente. Questa panoramica ha solo scopo informativo generale e non costituisce consulenza fiscale. Consulta un consulente qualificato per la tua situazione specifica.
Le transazioni su Coinbase sono soggette a imposte?
Nella maggior parte dei paesi dell’UE, le criptovalute sono trattate come un bene: disfarsene può far scattare l’imposta sulle plusvalenze e guadagnarle può contare come reddito. Usalo come riferimento iniziale. Le regole esatte variano in base al paese.
Eventi imponibili
- Vendita di criptovalute in cambio di valuta fiat (EUR, GBP, USD, ecc.)
- Scambiare criptovaluta con criptovaluta
- Coinbase Guadagna e premi ricevuti per lo staking
- Interessi e proventi da prestiti USDC
- Utilizzo delle criptovalute per pagare beni o servizi
- NFT fa trading su Coinbase NFT
Non tassabile
- Acquistare e detenere criptovalute
- Trasferimento tra Coinbase e Coinbase Wallet
- Depositare fiat su Coinbase
- Ricevere criptovalute come regalo personale
Il trattamento fiscale varia in base al Paese. CoinTracking applica automaticamente le regole per la giurisdizione selezionata.
Come calcolare le imposte sulle tue transazioni su Coinbase
Il calcolo manuale delle tasse sulle criptovalute è soggetto a errori, soprattutto quando si effettuano operazioni spot, si guadagnano premi, si puntano entrate e si trasferiscono multipiattaforma su più anni.
Il calcolo di base è semplice: prendi ciò che hai ricevuto (provento), sottrai ciò che hai pagato (base di costo, calcolata con FIFO) e il risultato sarà l'utile o la perdita imponibili. Per i premi Earn e Staking, il reddito imponibile è il valore di mercato al momento del ricevimento.
CoinTracking automatizza tutto ciò nella cronologia completa di Coinbase, comprese tutte le sottopiattaforme, e produce un rapporto che il tuo commercialista o l'autorità fiscale locale accetterà.
Come importare le transazioni di Coinbase in CoinTracking
Tre passaggi per connettere il tuo account Coinbase e sincronizzare automaticamente tutte le transazioni.
- 1
Accedi a CoinTracking e apri Importazioni
Dopo aver effettuato l'accesso, fai clic sull'icona Importa nella barra di navigazione a sinistra. Qui è dove colleghi tutti i tuoi scambi, portafogli e blockchain.
- 2
Cerca Coinbase e seleziona il tipo di conto
Digita Coinbase nel campo di ricerca. CoinTracking mostra cinque opzioni: Coinbase, Coinbase Exchange (Business), Coinbase Prime, Coinbase Pro e Coinbase Wallet. Seleziona quello corrispondente al tuo account.
- 3
Connettiti automaticamente tramite API o carica il tuo CSV
Seleziona Connetti automaticamente e inserisci la chiave API e l'API Secret di Coinbase. Per crearli, vai su API avanzate in Coinbase, crea una nuova chiave API e abilita solo l'autorizzazione di visualizzazione (sola lettura). Incolla la chiave e il segreto in CoinTracking e fai clic su Connetti e importa. In alternativa, puoi anche caricare un'esportazione CSV da Coinbase.
"CoinTracking può gestire praticamente qualsiasi tipo di transazione complessa: staking, DeFi, operazioni CEX: tutto viene tracciato e calcolato automaticamente."
Come creare il tuo report fiscale di Coinbase
con CoinTracking
Tre passaggi da un nuovo account a una dichiarazione fiscale che il tuo commercialista accetterà.
Connetti Coinbase tramite API o CSV
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni, cerca Coinbase e seleziona il tipo di account. Connettiti automaticamente utilizzando una chiave API e un segreto di sola lettura. Tutte le operazioni, guadagna premi, entrate dallo staking, depositi e commissioni si sincronizzano automaticamente.
Controlla le tue transazioni
Apri report e convalida transazioni. CoinTracking segnala le voci di base dei costi mancanti, le importazioni duplicate e le differenze di prezzo in modo che il report finale sia accurato.
Genera ed esporta il tuo resoconto fiscale
Seleziona il tuo Paese e l'anno fiscale. CoinTracking genera un report formattato per la tua giurisdizione: PDF o Excel, pronto per essere archiviato o consegnato al tuo commercialista.
Domande frequenti sulla tassazione delle transazioni su Coinbase
Hai ancora domande?
Contatta l'assistenzaNella maggior parte dei paesi dell’UE sì. Ogni vendita, scambio o cessione di criptovalute su Coinbase è un evento imponibile. L'imposta sulle plusvalenze si applica sulla differenza tra ciò che hai pagato e ciò che hai ricevuto. Le soglie e le aliquote di esenzione fiscale variano in base al Paese.
Da 2026, gli scambi di criptovalute dell'UE, incluso Coinbase, sono richiesti ai sensi DAC8 segnalare i dati sulle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali. Negli Stati Uniti, Coinbase fa già capo a IRS ed emette moduli 1099 per gli utenti idonei. La tua cronologia commerciale è sempre più visibile alle autorità fiscali.
Sì. Coinbase Guadagna premi, premi di staking e interessi USDC sono tutti tassabili come reddito quando li ricevi, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi determina una plusvalenza o una minusvalenza separata.
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni e cerca Coinbase. Seleziona il tipo di conto (Coinbase, Coinbase Pro, Coinbase Prime, Coinbase Exchange Business o Coinbase Wallet). Connettiti tramite API per la sincronizzazione automatica o carica un'esportazione CSV da Coinbase come fallback.
Sì. CoinTracking supporta tutte le piattaforme Coinbase come importazioni separate: Coinbase, Coinbase Exchange (Business), Coinbase Prime, Coinbase Pro e Coinbase Wallet. Ciascuno può essere connesso tramite API o CSV. Tutti i tipi di transazione vengono gestiti automaticamente.
SÌ. Nella maggior parte dei paesi dell’UE e negli Stati Uniti, le perdite realizzate dalle criptovalute possono essere compensate dai guadagni nello stesso anno fiscale. Le regole sul riporto delle perdite variano da paese a paese. CoinTracking calcola e segnala automaticamente sia i guadagni che le perdite.
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